Коллеги, подскажите, в какой момент у сервисной орг-ции, оказывающей услуги по гарантийному ремонту и получающей за это компенсацию от производителя или продавца-импортера, возникает ВД?

по идее, есть 2 варианта:

- подписание акта (счета-наряда) с покупателем/клиентом
- подписание акта либо получение компенсации от производителя

обычно наряд закрывается в этом месяце, а акт с производителем и получение компенсации от него происходят в следующем

так вот вопрос - кады ж ВД?

ну и НО по НДС, конечно)

по первому событию

т.е. типа по наряду?! если исходить из условий моего примера?

момент выполнения работ, ИМХО. Т.е. наряд

я думала, что, по сути, у меня отношения с производителем влекут за собой ВД и НО
а покупатель как бы ни при чем
типа договор поручения, по которому я что-то делаю для произв-ля и потом передаю ему рез-ты работ

а может Вы и правы, т.е. момент возникновения ВР у производителя совпадает с моментом возникновения ВД у вас и с моментом возникновения задолженности производителя

подниму тему

Виктория-3, а как у вас с расходами по гарантийным ремонтам? Относите ли к расходам в налоговом учете? У меня похожая ситуация, получаем компенсацию от производителя (нерезидент) на р/счет, бракованые запчасти не возвращаем. Пока к налоговым расходам не отношу, но очень хочется.

если я оказываю услуги и получаю компенсацию от производителя, то у меня нет тех самых гарант.расходов (которые раньше были 10%) - я на расходы отношу все - купленные запчасти, услуги сторонних орг-ций и т.д.

То есть это можно трактовать как обычное "оказание услуг": есть доход, есть расходы, налоги платим с разницы.
А при налоговых проверках (если были) вопросов не возникало? Если учет гарантийных ремонтов по "налоговым правилам" не ведется?