Наши покупатели вернули часть товара ( в августе было дело) . Корректировка выписана тоже в августе ( п. 4.5 ЗУ "Про ПДВ" ) . Денежку возвращаю только в сентябре.
Теперь сомнения появились - невозвращ. сумму не сочтут предоплатой ??? Достаточно ли письма о "возврате средств" .

Наши покупатели вернули часть товара ( в августе было дело) . Корректировка выписана тоже в августе ( п. 4.5 ЗУ "Про ПДВ" ) .

после корректировки вы разве не выпили НН?
у вас ведь кредиторка вылезла

-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-

Думать - самая трудная работа; вот, вероятно, почему этим занимаются столь немногие

кредиторка вылезла, но она не является предоплатой ( мое мнение ). Поэтому НН не писали.

Теперь сУмневаться стала.... Сумма немаленькая....

Раз все закрыли в августе достаточно письма о возврате средств, все правильно

кредиторка вылезла, но она не является предоплатой ( мое мнение ). Поэтому НН не писали.


как это?????????????????????? иначе у вас не пойдет проверка- реализ+кредит на конец-кредит на начало

оплачен товар- НН
получен товар- нет НН
возврат товара- корректировка+НН на кредиторку!

сентябрь, возврат денег- коректировка

-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-

Думать - самая трудная работа; вот, вероятно, почему этим занимаются столь немногие

Одновременно с корректировкой по возврату, выписывается налоговая на предоплату (одно мнение)
либо корректировка выписывается по возврату денег (второе мнение)
Я придерживаюсь первого

возврат товара- корректировка+НН на кредиторку!
а что в этом случае в номенклатуру писать? опять тот-же товар?
Закон требует выписывать корректировку в момент возврата денег только при работе с НЕплательщиками ндс, в других случаях такой оговорки в законе нет.имхо

а что в этом случае в номенклатуру писать? опять тот-же товар? // Что подскажет ваша фантазия.

возврат товара- корректировка+НН на кредиторку!
а что в этом случае в номенклатуру писать? опять тот-же товар?

ну да!
или корректровку не делать! но ИМХО это неправильно

-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-

Думать - самая трудная работа; вот, вероятно, почему этим занимаются столь немногие

основание для выписки н/н является поставка товара или получение денег ( если упрощенно). в момент возврата товара с просьбой вернуть деньги ни поставки ни получения денег не происходит. Где основание для выписки новой налоговой? Наличие кредиторской задолженности еще не основани для выписки н/н.имхо

При 100% предварительной оплате корректировка выписывается по дате последней операции,т.е. в сентябре.У вас на 1.09.2008 висит предоплата,т.е.доход.Какое основание для выписки корректировки?У вас что,после возврата товара доход уменьшился?

основание для выписки н/н является поставка товара или получение денег ( если упрощенно). в момент возврата товара с просьбой вернуть деньги ни поставки ни получения денег не происходит. Где основание для выписки новой налоговой? Наличие кредиторской задолженности еще не основани для выписки н/н.имхо

не прикалывайтесь! вы дейсвительно считаете что предоплата- это не основании для выписки НН????

-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-

Думать - самая трудная работа; вот, вероятно, почему этим занимаются столь немногие

не прикалывайтесь! вы дейсвительно считаете что предоплата- это не основании для выписки НН????
....я считаю при возврате товара и денег ( без зачета в счет будущих отгрузок) речь может идти только о выписке корректировки и о дате такой выписки, для выписки НОВОЙ налоговой нет оснований, т.к образовавшаяся кредиторская задолженность - это уже не предоплата за товары работы услуги в понимании закона об НДС. Но это ИМХО. Внимательно перечитайте п 4.5 закона об ндс. инайдите, где там говориться о выписке новой н/н при возврате товара.

Посчитайте НО в августе! отгрузка+ -кредиторку! и что у вас получится??
по вашей логике НО в августе ноль?????

так здорово так работать- прошу деньгами миллион, отгружаю товар, возвращаю его фиктивно- НО ноль!
вначале след месяца даю товар, в конце возвращаю а МИЛЛИОН НЕ НАЛОГООБЛААЕМ?

-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-

Думать - самая трудная работа; вот, вероятно, почему этим занимаются столь немногие

налог на прибыль забыли ....а по ндс фактически да НОЛЬ...

Согласно п.4.5 ст.4 Закона об НДС, «если после поставки товаров (услуг) осуществляется какое-либо изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров предоставившему их лицу, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке».
Что я и сделала - при возврате товара - корректировка.
"Предоплата от покупателя" переходит в "мою задолженность за возвращенный товар". И это уже 2-е событие.

Но мои знакомые бухгалтера против ! Одни твердят, что корректировку надо писать при возврате денег ( с чем не согласная я ! ) Другие - остается предоплата - на нее - НН ( тоже не согласна, но ..... )

Поэтому очень интересно мнение спецов на бухгалтерском )

налог на прибыль забыли ....а по ндс фактически да НОЛЬ...

круто)))))))))))))))))))

Единственное на что я еще соглашусь на чуьб-чуть- не выписывать ни корректировки ни НН! но выписывать корректировку и не делать НН.... перебор честно

-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-

Думать - самая трудная работа; вот, вероятно, почему этим занимаются столь немногие

Vlasta, надеюсь это письмо гнау немного успокоит Вас.
вот выдержка из письма:
...Указанный расчет корректировки составляется в момент изменения налоговых обязательств, то есть в день возврата денежных средств или в день возврата товаров (в зависимости от того, какое событие произошло раньше).
а вот само письмо:
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ
П И С Ь М О
02.12.2005 N 24078/7/16-1117

Государственным налоговым администрациям в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе
О некоторых вопросах заполнения налоговых накладных
В связи с обращениями плательщиков налогов относительно предоставления разъяснений по отдельным вопросам заполнения налоговых накладных Государственная налоговая администрация Украины сообщает следующее.
Заполнение отдельных граф налоговой накладной в случае предоставления услуг, имеющих только стоимостное выражение
Подпунктом "е" подпункта 7.2.1 пункта 7.2 статьи 7 Закона Украины от 03.04.97 N 168/97-ВР "О налоге на добавленную стоимость" с изменениями и дополнениями (далее - Закон) определено, что налоговая накладная должна содержать, в частности, количество (объем) товаров (услуг).
При этом плательщики налога могут предоставлять услуги, не имеющие таких показателей, а измеряемые только в стоимостном выражении.
Исходя из положений абзаца второго пункта 12.4 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Государственной налоговой администрации Украины от 30.05.97 N 165, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 23.06.97 за N 233/2037, в случае предоставления услуг, измеряемых только в стоимостном выражении, в графе 5 указывается "услуги"; если налоговая накладная выписывается на операцию, когда база налогообложения определяется с учетом суммы процентов, - в графе 5 указывается "проценты". При этом в графе 4 налоговой накладной, в которой указывается единица измерения товара (услуги), необходимо указать "грн".
Относительно грифа "Утверждено" формы налоговой накладной
Пунктом 2.7 Порядка представления нормативно-правовых актов на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины и проведения их государственной регистрации, утвержденного приказом Министерства юстиции Украины от 12.04.2005 N 34/5 "Об усовершенствовании порядка государственной регистрации нормативно-правовых актов в Министерстве юстиции Украины и отмене решения о государственной регистрации нормативно-правовых актов", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 12.04.2005 за N 381/10661, в частности, определено, что, если приложение к распорядительному документу излагается в новой редакции, в грифе утверждения или отметке к приложению указываются вид, дата и номер основного распорядительного документа, а в скобках указываются вид, дата и номер распорядительного документа, в соответствии с которым данное приложение изложено в новой редакции.
Приказом Государственной налоговой администрации Украины от 30.06.2005 N 244 "О внесении изменений в приказ Государственной налоговой администрации Украины от 30.05.97 N 165", зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 18.07.2005 за N 769/11049 (далее - приказ N 244), форма налоговой накладной не излагалась в новой редакции. Данным приказом в форму налоговой накладной, утвержденную приказом Государственной налоговой администрации Украины от 30.05.97 N 165, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 23.06.97 за N 233/2037 (в редакции приказа Государственной налоговой администрации Украины от 08.10.98 N 469, и в приложения к указанной налоговой накладной лишь были внесены отдельные изменения.
С учетом изложенного в грифе утверждения формы налоговой накладной ссылка на приказ N 244 не является обязательной.
Необходимо ли выписывать расчет корректировки к налоговой накладной, выписанной в момент осуществления первого события (оплаты или отгрузки), если возврат (товаров или денежных средств) осуществлен в том же отчетном периоде?
В соответствии с подпунктом 7.2.3 пункта 7.2 статьи 7 Закона налоговая накладная составляется в момент возникновения налоговых обязательств продавца. При этом согласно подпункту 7.3.1 указанной статьи датой возникновения налоговых обязательств по поставке товаров ([работ,] услуг) считается дата, приходящаяся на налоговый период, в течение которого происходит какое-либо из событий, наступившее раньше:
либо дата зачисления денежных средств от покупателя (заказчика) на банковский счет плательщика налога в качестве оплаты товаров ([работ,] услуг), подлежащих поставке, а в случае поставки товаров ([работ,] услуг) за наличные денежные средства - дата их оприходования в кассе плательщика налога, а при отсутствии таковой - дата инкассации наличных денежных средств в банковском учреждении, обслуживающем плательщика налога;
либо дата отгрузки товаров, а для работ (услуг) - дата оформления документа, удостоверяющего факт выполнения работ (услуг) плательщиком налога.
С учетом изложенного налоговая накладная должна быть выписана продавцом в момент возникновения налоговых обязательств, то есть в день оплаты или в день отгрузки товаров, оформления документа, удостоверяющего факт выполнения услуг (в зависимости от того, какое событие произошло раньше).
В случае если покупателем были возвращены поставщику полученные денежные средства или же возвращены отгруженные ранее товары, суммы налогового обязательства поставщиком должны быть скорректированы. В случае осуществления корректировки сумм налоговых обязательств поставщик товаров (услуг) выписывает расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной по форме согласно приложению 2 к налоговой накладной.
Указанный расчет корректировки составляется в момент изменения налоговых обязательств, то есть в день возврата денежных средств или в день возврата товаров (в зависимости от того, какое событие произошло раньше).
Подытоживая изложенное, в случае изменения налоговых обязательств продавца в связи с возвратом ему покупателем денежных средств за товары (услуги) или возвратом товаров расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной выписывается в день осуществления такого возврата, независимо от того, осуществляется такая операция в том же отчетном периоде, в котором была выписана налоговая накладная, или в другом.
Сообщая изложенное, Государственная налоговая администрация Украины обязует довести указанное до сведения органов государственной налоговой службы всех уровней и плательщиков налогов.
Заместитель Председателя В.Ревун

СПАСИБО за письмо !!! )

Девочки не спорьте! НН выписывается по первому событию : первым было получение денег,вторым отгрузка...первое:возврат товара, второе - возврат денег...

Ветка [ Відповісти приватно ]
Re: НДС при возврате товара (без возврата денег) 09 вересня, 2008 11:01

Девочки не спорьте! НН выписывается по первому событию : первым было получение денег,вторым отгрузка...первое:возврат товара, второе - возврат денег...
___________________________________________________________________________________________________________________

Прям елей на мою душу )))
Пасибки !

Письмо очень обтекаемое,в нем акцентируется внимание на " первом событии " и возврате в том же отчетном периоде.Второе событие и другой отчетный период нигде не указан.Многие фирмы при возврате предоплат или товара в одном месяце (100%) вообще не выписывают НН и корректировку,т.к. покупатели их не требуют,а у продавца сторнируются НО на конец месяца.Это неправильно, но во время налоговой проверки штрафы за такое нарушение не начисляют.
"Необходимо ли выписывать расчет корректировки к налоговой накладной, выписанной в момент осуществления первого события (оплаты или отгрузки), если возврат (товаров или денежных средств) осуществлен в том же отчетном периоде? "
Именно к такой ситуации относится данное разъяснение.