Головна порталу Дт-Кт  
Головна ДКНовиниПублікації ДКПередплатаДовідникиБланки, формиКонсультаціїДокументи

Розширений пошук по форуму

НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума

Відправлено користувачем Vik_ing 
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 2 з 2    Сторінки: Попередні12
Виктория-3
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
Galla
Quote
Виктория-3
Galla, а как вы видите механизм этого доначисления на практике?

певно ще додатковий реквізит для товару - митна вартість, який буде обліковуватися на забалансовому рахунку.

Бо деякі бухгалтера просто докидають різничку між митною та фактурною вартість до 28 рахунку, а це не правильно

как вариант
но тогда все проводки по себестоимости должны дублироваться там же....фантастика...
Відповісти Цитата
buh!
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
Vikka
На семинаре советовали на одну продажу выписывать две НН, одну для покупателя на реальную стоимость покупки (галочка - выдается покупателю), вторую на имя этого же покупателя на сумму доначисления (галочка - остается у продавца, и соответствующая кодировка причины, почему остается).
У меня вопрос в другом, как именно опредилить таможенную стоимость конкретной единицы товара, если на некоторые виды таможенная стоимость зависит даже не от кода, а от страны происхождения, а у нас в одной поставке может быть одинаковый товар с разными странами происхождения.
В налоговой розъяснения еще никто не запрашивал?

меня спасают инвойсы, ото сижу и выклёвываю, умом двинуться можна от этого
Відповісти Цитата
Yulka
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
У нас відбулась позапланова виїзна документальна перевірка стосовно 26 рядка за листопад.Написали акт про те що ми реалізовували товар нижче митної вартості, тобто ст.188 ПКУ.І за це нарахували штраф.Підкажіть, що робити.У листопаді діяв ЗУ "Про ПДВ", то чому вони штрафують нас на основі ПКУ, який почав діяти з 01.01.2011?Відгукніться, будь ласка, порадьте.
Відповісти Цитата


Ira_account
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
ЗУ "Про ПДВ"
4.3. Для товарів, які імпортуються на митну територію України платниками податку, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких товарів, але не менша митної вартості, зазначеної у ввізній митній декларації з урахуванням витрат на транспортування, навантаження, розвантаження, перевантаження та страхування до пункту перетину митного кордону України, сплати брокерських, агентських, комісійних та інших видів винагород, пов'язаних з імпортом таких товарів, плати за використання об'єктів інтелектуальної власності, що належать до таких товарів, акцизних зборів, ввізного мита, а також інших податків, зборів (обов'язкових платежів), за винятком податку на додану вартість, що включаються у ціну товарів (робіт, послуг) згідно з законами України з питань оподаткування. Визначена вартість перераховується в українські гривні за валютним (обмінним) курсом Національного банку України, що діяв на кінець операційного дня, що передує дню, в якому товар (товарна партія) вперше підпадає під режим митного контролю відповідно до митного законодавства.

Так как суть статьи не изменилась, а закон потерял действие, то налоговики будут руководствоваться НКУ, и на основании него начислять штрафы.
Відповісти Цитата
Виктория-3
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
закон об НДС говорил об импортируемых товарах - т.е. база налогообложения при импорте!!!
кодекс пишет несколько иное

в начале этой темы было - гляньте
Відповісти Цитата
Yulka
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Підкажіть,хто як виходить із цієї ситуації?Виписуєте 2 податкові накладні і залишаєте у себе, а який тип причини ставите?І ще одне - в ДПІ потім роблять звірку декларації по ПДВ (рядок 5)і декларації по податку на прибуток (01.1), вони по суті повинні співпадати.А як вони будуть потім співпадати , коли ми збільшимо ПЗ, а дохід - ні чи потім треба і дохід збільшувати?Запуталась...
Відповісти Цитата
Yulka
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Дзвонила в довідку, дане питання відсутнє в єдиній базі податкових знань, передзвоніть через декілька днів...Весело, а залишилось зовсім мало...
Відповісти Цитата
Galla
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
Yulka
Підкажіть,хто як виходить із цієї ситуації?Виписуєте 2 податкові накладні і залишаєте у себе, а який тип причини ставите?І ще одне - в ДПІ потім роблять звірку декларації по ПДВ (рядок 5)і декларації по податку на прибуток (01.1), вони по суті повинні співпадати.А як вони будуть потім співпадати , коли ми збільшимо ПЗ, а дохід - ні чи потім треба і дохід збільшувати?Запуталась...

дохід збільшувати не треба, якщо ви впевнені, що договірна ціна реалізації товарів, раніше імпортованих, є звичайною ціною.
Тип причини, яку вказуєте в ПН - 01 перевищення звичайної ціни над звичайною

Відповісти Цитата
irisa_natali
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Нам на семинаре дали точно такой же расчет НДС
Відповісти Цитата
Tiana
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Извиняюсь, но что-то совсем не пойму о чём речь и кому какие доначисления нужно делать или не нужно!
Что имеется в виду контрактная ст-ть и таможенная ст-ть?
Если по контракту есть цены, по этим же ценам растаможили товар, заплатили пошлину, НДС....какие ещё доначисления нужны??
Відповісти Цитата
gxtkrf
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
А можно ли делать доначисление по итогу за месяц в итоговой налоговой накладной? Кто-нибудь читал официальное мнение по єтому вопросу?ДУРДОМ!!!
Відповісти Цитата
y1963y
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Присоединяюсь к Tiana . Не доночисляла никогда.Наверное что-то не поняла .На какую стоимость доначислять?
Відповісти Цитата
slava2011
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
Galla
Quote
Виктория-3
Galla, а как вы видите механизм этого доначисления на практике?

певно ще додатковий реквізит для товару - митна вартість, який буде обліковуватися на забалансовому рахунку.

Бо деякі бухгалтера просто докидають різничку між митною та фактурною вартість до 28 рахунку, а це не правильно

Мы доначисляем НДС через 949
т.е. Д-т 949 К-т 6415 (ндс)
Відповісти Цитата
gxtkrf
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
получается, доначислять надо уже с 01.01.2011 независимо от того, когда был получен товар. За февраль это можно сделать. а вот за январь надо делать корректировки. Кто-нибудь это уже проводил? Очень не хочется делать доначисления по каждой отгрузке, может быть имеет смысл делать это в итоговой налоговой за месяц (все равно это приходится вычислять вручную /разницу между таможенной стоимостью и продажной, тем более, если продаем по разным ценам/).ОТКЛИКНИТЕСЬ!
Відповісти Цитата
Tiana
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Ув. коллеги, объясните, пож-та, на примере, что вы там доначисляете??
Например, инвойс на сумму 10 000 евро, пошлина 10%.
ГТД 10 000 * курс 11,0 = 110 000 грн.
Пошлина 10 % = 11 000 грн.
НДС 20% = 24 200 грн.
Какие ещё доначисленияо Вы делаете и на что??
Відповісти Цитата
gxtkrf
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
доначисления должны быть, если цена по инвойсу и таможенная стоимость разные (Таможенная стоимость больше),а именно от тамож.стоимости начисляется НДС.Я думаю. это не Ваш случай.
Відповісти Цитата
Tiana
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Вы имеете в виду, что таможня вам завышает приходные цены?
Відповісти Цитата
IREN
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
///Tiana [ Відповісти приватно ]
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума нове

Вы имеете в виду, что таможня вам завышает приходные цены?//

Присоединяюсь к вопросу, никогда не доначисляла и не поняла суть вопроса, как вы можете продавать товар ниже таможеной,
если все затраты входят в себестоимость???

Ничего не понимаю!
Відповісти Цитата
Виктория-3
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
Tiana
Вы имеете в виду, что таможня вам завышает приходные цены?

Это повсеместная практика в Украине, начиная с 2007г., если не ошибаюсьsmiling smiley))
Відповісти Цитата
Tiana
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
Виктория-3
Quote
Tiana
Вы имеете в виду, что таможня вам завышает приходные цены?

Это повсеместная практика в Украине, начиная с 2007г., если не ошибаюсьsmiling smiley))

У нас никогда ничего подобного не было! Хотя импортируем с 2001 г.
Всегда растаможка с учетом цен в инвойсах.
Відповісти Цитата
Blick
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
А у нас в октябре доначислили НДС на 58 тыс. А по цене инвойса было бы 68 тыс. Почти вдвое. А все из-за того, что приобретали оборудование б/у. А у них цены на новое. И то, что у нас б/у стоит дешевле им по барабану. К счастью продали его в прошлом году. Но начальник ГНИ тоже пытался нам рассказать, что проверят и доначислят исходя из таможенной стоимости.
Відповісти Цитата
gxtkrf
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
а что вы импортируете? Мы покупаем рыбные консервы, нам таможенную стоимость увеличивают с каждой поставкий. при этом цены по инвойсу не меняются.
Відповісти Цитата
Klubnika
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
О БОЖЕ вот это новости, никогда ничего не до начисляла и не могу еще въехать, кстати для тех кто не знает: фактурная стоимость по ГТД графа 22, таможенная стоимость по 12 графе.У меня всегда разница в 10 тыс грн.Это я что должна собрать все ГТД посчитать разницу и начислить себе обязательства, и навыписывать н/н за весь этот период?!eye popping smiley
Відповісти Цитата
Klubnika
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
наконец все поняла, помогла статья в "бухгалтерия" ссылку давал выше konstantin.
Відповісти Цитата
Klubnika
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
опять таки, если большое наименование товара, то как они могут сверить цены, тем более если получили в одном периоде а продается в разных?
Відповісти Цитата
y1963y
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
Quote
konstantin
Разница большая
п.188,1 " База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених на
митну територію України
А в старом определяется база при растаможке
4.3. Для товарів, які імпортуються на митну територію України платниками податку, базою оподаткування є договірна
Відповісти Цитата
y1963y
Re: НДС - Налоговый кодекс п. 188,1 абз. №3 - схожу с ума
А если завозим сырье, а на выходе продукция - как доначислять?Кто-то может подсказать.А как ДПА проводит доначисление , какой у них расчет?? Может хоть так разберусь
Відповісти Цитата
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 2 з 2    Сторінки: Попередні12
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.

Авторизуватись

Moderators: nataljavls, МарГГо, DK-admin, Монна Нонна, lnkvisitor
БухгалтерськийПриватні підприємціАвтоматизаціяЮридичнийЧитацькийРобота
Бухгалтерська практикаЗвітність
Приватні підприємці
1С dailyM.E.довый АРТ-ЗВІТ ProПРИВАТна територіяПро все комп'ютерне, крім 1С
Юридичний
ЧитацькийПро сайт
ВакансіїРезюме


Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.

© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua





0.00045600000000001