Все правильно у Вас. Ваша (и моя) логика с их не сходится. 04=07=перечислено до срока в стр.7(в шапке).Это Вы считаете, что уже перечислили, а они смотрят на сумму в 07, сравнивают с их банком, сравнивают с датой,.......( как много у них очень сложной работы-можно от важности надуть щеки).

Quote
грим-НАТА
Все правильно у Вас. Ваша (и моя) логика с их не сходится. 04=07=перечислено до срока в стр.7(в шапке).Это Вы считаете, что уже перечислили, а они смотрят на сумму в 07, сравнивают с их банком, сравнивают с датой,.......( как много у них очень сложной работы-можно от важности надуть щеки).

по логике- правильно, а в реале?

**********Работа - не деньги! Она не заканчивается!!!

Добрый день скажите деклорация подается лично ЧП с паспортом или может бухгалтер как раньше

Quote
elna
запуталась все таки с стр.07
03-начислено допустим 800,00 с ЗП за январь
04-перечислено с аванса 500,00
05-ничего НДФЛ за декабрь перечислен в декабре
06- разница 03-04= 300,00 за вторую половину января
07- 800+0-300= 500,00 снова таки то что я уже перечислила с аванса.А по идее должно быть 300
может они хотят в стр. 07 видеть не общую сумму НДФЛ начисленного за январь,а только то что уже было уплачено .,т.е. підлягає перерахуванню в бюджет (с аванса)?
У кого какие мнения по такому заполнению?

Стр.7"Сума податку на доходи фіз.осіб,яка підлягає перерахуванню в бюджет за підсумками поточного звітного(податкового)періоду"т.е. за январь что уплатили то и поставили.Стр.3-начисленный налог с январской з/п+стр.5-часть налога,начисленного в декабре,а уплочена в январе и минус стр.6-часть налога,начисленного в январе,за вторую половину января,который не уплочен в связи с невыплотой этой половины з/п.Ваши 300 попадут в декларацию за февраль в стр.04.

Quote
Незн@йк@

Quote
elna
запуталась все таки с стр.07
03-начислено допустим 800,00 с ЗП за январь
04-перечислено с аванса 500,00
05-ничего НДФЛ за декабрь перечислен в декабре
06- разница 03-04= 300,00 за вторую половину января
07- 800+0-300= 500,00 снова таки то что я уже перечислила с аванса.А по идее должно быть 300
может они хотят в стр. 07 видеть не общую сумму НДФЛ начисленного за январь,а только то что уже было уплачено .,т.е. підлягає перерахуванню в бюджет (с аванса)?
У кого какие мнения по такому заполнению?

Стр.7"Сума податку на доходи фіз.осіб,яка підлягає перерахуванню в бюджет за підсумками поточного звітного(податкового)періоду"т.е. за январь что уплатили то и поставили.Стр.3-начисленный налог с январской з/п+стр.5-часть налога,начисленного в декабре,а уплочена в январе и минус стр.6-часть налога,начисленного в январе,за вторую половину января,который не уплочен в связи с невыплотой этой половины з/п.Ваши 300 попадут в декларацию за февраль в стр.04.

Спасибо,
была в налоговой, так все и объяснили
Стр.7"Сума податку на доходи фіз.осіб,яка ПІДЛЯГАЄ перерахуванню в бюджет за підсумками ПОТОЧНОГО звітного(податкового)періоду"т.е. за январь что уплатили то и поставили.

**********Работа - не деньги! Она не заканчивается!!!

а если за январь не платили??? а платить буду только в феврале, то прочерк?

Quote
Pantera85
а если за январь не платили??? а платить буду только в феврале, то прочерк?

В стр. 04 ставьте "банк" за январь 2011 г., если ничего не платили , то стр. 04=0

Куда ставить сумму переплаты на 01.01.11 г.?

[kodeks.blox.ua]

[kodeks.blox.ua] Тут є приклад заповненої декларації.

Quote
GWGalina
[kodeks.blox.ua]

там ошибки в стр. 01 и 07.

Quote
tinusik
Куда ставить сумму переплаты на 01.01.11 г.?

а что если сумму переплаты на 01.01.11 поставить в стр. 5 со знаком минус и приложить к декларации пояснение в произвольной форме.

46.4. Якщо платник податків вважає, що форма податкової декларації, визначена центральним контролюючим органом, збільшує або зменшує його податкові зобов'язання, всупереч нормам цього Кодексу з такого податку чи збору, він має право зазначити цей факт у спеціально відведеному місці в податковій декларації.

У разі необхідності платник податків може подати разом з такою податковою декларацією доповнення до такої декларації, які складені за довільною формою, що вважатиметься невід'ємною частиною податкової декларації. Таке доповнення подається з поясненням мотивів його подання.

Ага,они в 01 показали начисленную за декабрь><

"за январь что уплатили то и поставили" Когда уплатили до 1 или до 7 февраля ?
Я попробовала порассуждать так:
Оплата обязательств по декларации производится в течении 10 дней после подачи, т.е. за январь до 3 марта. По логике письма в декларации к оплате должны быть все суммы, которые должны быть уплачены в течении 10 дней после подачи декларации.
Например, зарплата за декабрь ПДФО с которой составляет 500грн. выплачена 25 января частично и тогда же перечислен ПДФО с этой части, эта сумма попадет в гр.5 Пусть 200грн.
Остаток зарплаты за декабрь невыплачен в январе частично и тогда ПДФО, попадет в гр.6 Пусть 300 грн. Эта сумма должна была быть перечислена в бюджет до 30 января, и если этого не произошло, наступает" Стаття 126. Порушення правил сплати (перерахування) податків"
Зарплата за январь не выплачена до 7 февраля, ПДФО попадет в гр.3 пусть 600 грн.
Тогда р.07= 600+300-200=700грн.
Если до 3 марта 600 грн. не будут перечислены, то уже и с этой суммы штраф по ст.126.

Стаття 126. Порушення правил сплати (перерахування) податків

126.1. У разі якщо платник податків не сплачує суми
самостійно визначеного грошового зобов'язання протягом строків,
визначених цим Кодексом, такий платник податків притягується до
відповідальності у вигляді штрафу у таких розмірах:

при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за
останнім днем строку сплати суми грошового зобов'язання, - у
розмірі 10 відсотків погашеної суми податкового боргу;

при затримці більше 30 календарних днів, наступних за
останнім днем строку сплати суми грошового зобов'язання, - у
розмірі 20 відсотків погашеної суми податкового боргу.


Если же все выплачено вовремя, то ни в 6 ни в 14 ничего нет, в карточку налоговой заносится сумма из р.7=3, т.е. начислено налога в январе 600 грн и перечислено по данным банка до 7 февраля 600грн. Задолженности никакой нет.

Если вдруг при проверке окажется, что Пдфо перечислен 7 февраля, а з/пл выплачена 2 февраля, то штрафы уже по

Стаття 127. Порушення правил нарахування, утримання
та сплати (перерахування) податків
у джерела виплати

127.1. Ненарахування, неутримання та/або несплата
(неперерахування) податків платником податків, у тому числі
податковим агентом, до або під час виплати доходу на користь
іншого платника податків, -

тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 25 відсотків
суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.

В примере написано" Цей рядок повяано з рядком 14. В рядку 14 має вкаувати не виплачена зарплата станом на 01.02.2011 р. Тому у цьому рядку слід вказати суму ПДФО, яка також не сплачена на 01.02.2011 р. із зарплати за ІІ половину січня. Хоча тут є і згадка про строки виплати зарплати по закону (7 число). Якщо згадати про 1ДФ, то може тут і нічого не повинно бути. Але тоді для чого заповняти рядок 14?"
Строка 14 нужна, чтобы разделить ту зарплату, срок выплаты которой не настал и ту, что уже просрочена и по которой должны быть санкции.

А в 07 замість 03+05-06 по сумі вийшло 03+05+06

Если налоговая сама не даст примен заполнения этого кошмара, то просто непонятно, что же делать.

а 09 строчку как заполнять? там ссылка на строчку 07 пред. отчета
у меня она заполнена, но это же не ошибка. как поступить?

С ув.

а зачем 9 строку заполнять? вы уже успели за январь подать неправильную декларацию что ли?

Я думаю треба ставити 07. !!! так як вона підходе до кожного місяця, а 04, чи 05 чи ще яке може змінюватись. Головне ""вкладуваться""до 07 числа.

См. в Попрошайке - Декларация НДФЛ

Скажите плиз принимается диклорация без ЧП или только с паспартом

Например, такая ситуация:
За декабрь все уплачено и выдано в декабре. Начинаем с чистого листа.
Январь – начислено 4400,00 грн., НДФЛ к оплате – 636,24 грн. НДФЛ заплатили 16.01.11 в сумме 295,00 грн., 31.01.11 в сумме 295,00 грн. и 03.02.11 в сумме 46,24 грн. Как быть? 46,24 грн. – это задолженность? Как в таком случае заполняется декларация? В стр. 14 попадает ЗП?

подскажите ,пожалуйста, а доход начисленный физ лицу от аренды помещ. тоже отражаем в деке по НДФЛ?

Quote
Заюлька
подскажите ,пожалуйста, а доход начисленный физ лицу от аренды помещ. тоже отражаем в деке по НДФЛ?

ну ви ж утримуєте ПДФО з суми орендної плати - значить відображаєте

Ок. спасибки!

Доброго дня.
У нас на фірмі у зв*язку із тим, що при нарахуванні і виплаті авансу за грудень не застосуовується соціальна пільга, виникає переплата ПДФО , станом на 01,01,11р. При нарахуванні авансу за січень- аналогічна ситуація. Тобто при виплаті авансу- сплачуємо ПДФо, при перерахунку за місяць- ПДФО виходить 0. Як тут бути з переплатою. Десь її показувати, чи вона в них просто висить на особовому рахунку?
Дякую.

просто в них висить

Дякую

А если есть начисленный, но не выплаченный доход физ.лицу (не ЧП) в размере 180 грн. в т.ч. налог 27 грн., еще за 2009 г. В деке его как-то нужно отображать?