Quote
nlikh
Помогите, пожалуйста, а то с ума сойду Я, ФЛП на едином налоге арендую помещение у другого ФЛП на едином налоге (в свидетельстве ед.налога вид деятельности "аренда" указан). Нужно ли мне начислять 15 и перечислять НДФЛ при уплате арендной платы арендодателю (и соответственно отражать в декларации по НДФЛ)? Или я напрасно ломаю голову?

Quote
Massa
На сайте [www.balance.ua]

за 14.03.2011

–– новая форма налоговой декларации по НДФЛ и рекомендации по ее заполнению;

Кто знает где найти эту новую форму и рекомендации?

Quote
Михаил
здесь уже выкладывали по-моему и из Баланса и из Бухгалтерии и тд чего здесь только не было

Quote
Marina D.
Для тех кто платит ЗП 2 раза в месяц, вторую часть – до 7 числа следующего месяца.
Имею такой вариант:

На 01.01.11 расчеты по ЗП и НДФЛ по нулям.
___________________________________________________________________________________
Начислено в январе:
ЗП – 1000
НДФЛ – 144,60
Выплачено в январе:
ЗП за 1 пол.мес. – 409,70
Перечислен НДФЛ – 72,30

Декларация за январь:
Дата погашения налог.обязательства 07.02.2011г.
Стр. 01 – 1000
Стр. 02- 409,70
Стр. 03 – 144,60
Стр. 04 – 72,30
Стр. 05 -0
Стр. 06 – 0
Стр. 07 – 144,60
Стр. 14 -0
__________________________________________________________________________________________
Начислено в феврале:
ЗП – 2000
НДФЛ – 289,20
Выплачено в феврале:
ЗП за 2 пол.января 409,70 + ЗП за 1 пол.февраля 819,40 = 1229,10
Перечислен НДФЛ: за 2 пол.января 72,30 + за 1 пол.февраля 144,60 = 216,90

Декларация за февраль:
Дата погашения налог.обязательства 07.03.2011г.
Стр. 01 – 2000
Стр. 02- 1229,10
Стр. 03 – 289,20
Стр. 04 – 216,90
Стр. 05 -0 (здесь не отражаем налог перечисленный за 2 пол.января так как эта сумма (обязательство) уже была отражена в стр. 07 в январе, которую в свою очередь уже погасили 07.02.11, иначе будет задвоение обязательства, и так продолжаем в том же духе из месяца в месяц при своевременных выплатах. Логически сюда попадает стр. 06 предыдущих деклараций)
Стр. 06 – 0
Стр. 07 – 289,20
Стр. 14 -0

___________________________________________________________________________________________________________

Начислено в марте:
ЗП – 2000
НДФЛ – 289,20
Выплачено в марте:
ЗП за 2 пол.февраля 819,40 + ЗП за 1 пол.марта 819,40 = 1638,80
Перечислен НДФЛ: за 2 пол.февраля 144,60 + за 1 пол.марта 144,60 = 289,20

Декларация за февраль:
Дата погашения налог.обязательства 07.04.2011г.
Стр. 01 – 2000
Стр. 02- 1638,80
Стр. 03 – 289,20
Стр. 04 – 289,20
Стр. 05 -0
Стр. 06 – 0
Стр. 07 – 289,20
Стр. 14 -0

Что думаете?

Quote
sunflower
А если последнее начисление з/пл было в октябре 2010 (с ноября наёмных нет), но выплат ни по з/пл, ни по НДФЛ всё ещё не было? Тогда стр. 14 заполнять нелогично, ведь это не сумма з/пл, "за якою термін виплати не настав". Думаю заполнить только стр. 15. Но так получится Декларация только за январь. А как быть с Декларацией за февраль? Ведь в стр. 14, опять-таки, прочерк, а стр. 15 заполняется только по состоянию на 01.01.2011? Выходит, что везде будут прочерки, и вроде бы как и нет долга по налогу, но на самом деле он есть... Да и у инспектора вполне вопросы могут возникнуть, сравнивая оба отчёта.
Думала отразить по стр. 07, но ведь она "за підсумками поточного звітного (податкового) періоду", в котором у меня прочерки, т.е. она по формуле автоматически равна нулю.
Как бы Вы сделали?

Quote
alesy
Marina D. тоже так думаю, но вот не дает покоя строка 4. Может логичнее в нее включать и тот подоходный, кот. уплачен до 07.числа следующего месяца. Либо эта строка просто справочная, чтобы знать сколько заплатили в текущем. Мне не дает покоя строка 4

Quote
Iriska_Ja
Скажите, пожалуйста, с 2011 года СПД на общей системе, сотрудников нет, дохода нет...нужно ли сдавать декларацию???
Заранее спасибо!!!