вперше буду нараховувати зарплату з такої суми, тому вирішила проконсультуватись чи правильно я все порахувала....

ставка 15000,00
нарахування 14115,00*37,26%=5259,25
утримання 14115,00*3,6%=508,14
ПДФО (9410-3,6%*9410)*15%=1360,69 і (15000-(14115-9410)*3,6%-9410)*17%=921,51 разом 2282,20

на мой взгляд так будет правильнее
ПДФО (9410-508,14)*15%=1335,28 і (15000-9410)*17%=950,30 разом 2285,58
поправьте меня, если я не права

дякую я вже в 1с порахувала... саме так і вийшло

Также считала. А какая 1с ( релиз = конфиг_) также считает? январское обновление и 1с7 и 1с8 бухгалтерии нетаким способом считают ндфл

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 03.02.2011 р. № 2919/7/17-0717



Державні податкові адміністрації в
АР Крим областях, м.м. Києві і Севастополі


Про розгляд листа



Державна податкова адміністрація України згідно з Законом України від 02.10.1992 р. № 2657 "Про інформацію" в межах компетенції розглянула ваш лист від **.**.**** № ***, з яким ви звернулися до ****, і повідомляє.

Верховною Радою України 02 грудня 2010 року прийнято Податковий Кодекс України № 2755-ІV (далі - Кодекс), який набирає чинності з 1 січня 2010 року, відповідно до пп. 164.2.1 п. 164.2 ст. 164 якого доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору (контракту) включаються до складу загального місячного (річного) оподатковуваного платника податку і є базою оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

Під час нарахування доходів у формі заробітної плати база оподаткування визначається як нарахована заробітна плата, зменшена на суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до накопичувального фонду, а у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, а також на суму податкової соціальної пільги за її наявності згідно із п. 164.6 ст. 164 Кодексу.

Відповідно до п. 167.1 ст. 167 Кодексу ставка податку становить 15 відсотків бази оподаткування щодо доходів одержаних (крім випадків, визначених у п.167.2 - 167.4 цієї статті), у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат та винагород, які виплачуються (надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовим договорами; виграшу у державну та недержавну грошову лотерею, виграш гравця (учасника), отриманий від організатора азартної гри.

У разі якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів, зазначених у абзаці першому цього пункту, перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, тобто перевищує 9410 грн., ставка податку становить 17 відсотків суми перевищення з урахуванням податку, сплаченого за ставкою, визначеною в абзаці першому цього пункту. (Відповідно до Закону України "Про Державний бюджет України на 2011рік" мінімальна заробітна плата на 1 січня 2011 року становить 941 грн.).

Наприклад, у разі якщо платник податку отримав місячний дохід у вигляді заробітної плати, що дорівнює 10 000 грн., то податковий агент повинен виконати наступний алгоритм оподаткування даного доходу:

База оподаткування до якої застосовується ставка податку 15 % становитиме 9410 грн. за вирахуванням єдиного соціального внеску, тобто 9410 грн. - 9410 грн. х 3,6% = 9071, 24 грн., де 3,6 % - єдиний соціальний внесок.

База оподаткування до якої застосовується ставка податку 17 % відповідно становитиме 590 грн. (10 000 грн. - 9410 грн.) за вирахуванням єдиного соціального внеску, тобто 590 грн. -590 грн. х 3,6% = 568,76 грн.

Далі визначається сума податку:

- за ставкою 15% оподатковується дохід 9071,24 грн., з якого податок дорівнює 1360,69 грн.;
- за ставкою 17% оподатковується дохід 568,76 грн., з якого податок дорівнює 96,69 грн.

Отже, виходячи з вашого прикладу, загальна сума податку, що підлягає утриманню податковим агентом з місячного доходу платника податку 10000 грн. становить 1457,38 грн. (1360,69 грн. + 96,69 грн.)

В.о. Першого заступника
Голови С.І. Лекарь

хм... то все ж таки я права??? хоча з іншого боку не дивно, бо так сума ПДФО більша виходить дивно чому 1С рахує по-іншому... я думаю вони цю схему теж не самі придумували...

якщо мінімальна заробітня плата становить 1073 грн...то яку суму податку я повинен заплатити з вказаної зарплати???

Quote
Lesik
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 03.02.2011 р. № 2919/7/17-0717



Державні податкові адміністрації в
АР Крим областях, м.м. Києві і Севастополі


Про розгляд листа



Державна податкова адміністрація України згідно з Законом України від 02.10.1992 р. № 2657 "Про інформацію" в межах компетенції розглянула ваш лист від **.**.**** № ***, з яким ви звернулися до ****, і повідомляє.

Верховною Радою України 02 грудня 2010 року прийнято Податковий Кодекс України № 2755-ІV (далі - Кодекс), який набирає чинності з 1 січня 2010 року, відповідно до пп. 164.2.1 п. 164.2 ст. 164 якого доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору (контракту) включаються до складу загального місячного (річного) оподатковуваного платника податку і є базою оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

Під час нарахування доходів у формі заробітної плати база оподаткування визначається як нарахована заробітна плата, зменшена на суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до накопичувального фонду, а у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, а також на суму податкової соціальної пільги за її наявності згідно із п. 164.6 ст. 164 Кодексу.

Відповідно до п. 167.1 ст. 167 Кодексу ставка податку становить 15 відсотків бази оподаткування щодо доходів одержаних (крім випадків, визначених у п.167.2 - 167.4 цієї статті), у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат та винагород, які виплачуються (надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовим договорами; виграшу у державну та недержавну грошову лотерею, виграш гравця (учасника), отриманий від організатора азартної гри.

У разі якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів, зазначених у абзаці першому цього пункту, перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, тобто перевищує 9410 грн., ставка податку становить 17 відсотків суми перевищення з урахуванням податку, сплаченого за ставкою, визначеною в абзаці першому цього пункту. (Відповідно до Закону України "Про Державний бюджет України на 2011рік" мінімальна заробітна плата на 1 січня 2011 року становить 941 грн.).

Наприклад, у разі якщо платник податку отримав місячний дохід у вигляді заробітної плати, що дорівнює 10 000 грн., то податковий агент повинен виконати наступний алгоритм оподаткування даного доходу:

База оподаткування до якої застосовується ставка податку 15 % становитиме 9410 грн. за вирахуванням єдиного соціального внеску, тобто 9410 грн. - 9410 грн. х 3,6% = 9071, 24 грн., де 3,6 % - єдиний соціальний внесок.

База оподаткування до якої застосовується ставка податку 17 % відповідно становитиме 590 грн. (10 000 грн. - 9410 грн.) за вирахуванням єдиного соціального внеску, тобто 590 грн. -590 грн. х 3,6% = 568,76 грн.

Далі визначається сума податку:

- за ставкою 15% оподатковується дохід 9071,24 грн., з якого податок дорівнює 1360,69 грн.;
- за ставкою 17% оподатковується дохід 568,76 грн., з якого податок дорівнює 96,69 грн.

Отже, виходячи з вашого прикладу, загальна сума податку, що підлягає утриманню податковим агентом з місячного доходу платника податку 10000 грн. становить 1457,38 грн. (1360,69 грн. + 96,69 грн.)

В.о. Першого заступника
Голови С.І. Лекарь

Где-то я тоже такой расчет встречала.И там еще в примере зарплата была выше облагаемой ЕСВ.И с того кусочка,что выше, ЕСВ уже не отнимался,а только 17%.

Quote
lovelas011
якщо мінімальна заробітня плата становить 1073 грн...то яку суму податку я повинен заплатити з вказаної зарплати???

Если применяется НСЛ,то такой:
(1073- ((1073х3,6%)-536,50)х15%=74,68

olgau а звідки взялось 536.50?????

це податкова соціальна пільга у 2012 році
"Звичайна" пільга (100%) - 536,50 грн.

Усім - Добрий вечір!
З нарахованої з/пл. 11 000 грн. виходить ПДФО:
ручним способом (на калькуляторі) 1595,81 грн.
впрограмі 1Сv 8.2 1590,60 грн.
Різниця 5,21 грн. - вважаю її суттєвою. Це по одному працівнику, а по всіх набіжить ...!!!
Не розумію, чому різниця? Може в програмі треба щось налаштувати?

11000*3.6%=396
11000-396=10604
10604*15%=1590.60

Доречі, у мене такаж ситуація.Премія 12000.
1 варіант вручну згідно листа податкової:
12000 премія
10730*3,6%=386,28
(10730-386,28)*15%=1551,56
(12000-10730)*3,6%=45,72
(1270-45,72)*17%=208,13
208,13+1551,56=1759,69
2 варіант так рахує 1-С
12000-432=11568
10730*15%=1609,50
11568-10730=838*17%=142,46
142,46+1609,5=1751,96
Різниця 7,73
Головне як правильно не можу розібратись.Підкажіть,будь ласка

1С 8. зайдите во вкладку сервис-варианты алгоритмов расчета зарплаты. выберите "отдельный расчет базы для 17%", тогда программа будет считать так, как Вы

Колеги, доброго дня!Я вперше зіткнулася з зарплатою 18500,00 ( з квітня 2012р.),хочу уточнити.Вичитала, що "з 01.10.2011 р. максимальна величина бази нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування дорівнює сімнадцяти розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб (п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону № 2464-VI)",Тобто в квітні на зарплату до 1094*17=18598 нараховую ЄВС як завжди?Чи то стосується всього ФОП по підприємству? Будь-ласка, підкажіть, а то щось заклинило...

Quote
nikon
Колеги, доброго дня!Я вперше зіткнулася з зарплатою 18500,00 ( з квітня 2012р.),хочу уточнити.Вичитала, що "з 01.10.2011 р. максимальна величина бази нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування дорівнює сімнадцяти розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб (п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону № 2464-VI)",Тобто в квітні на зарплату до 1094*17=18598 нараховую ЄВС як завжди?Чи то стосується всього ФОП по підприємству? Будь-ласка, підкажіть, а то щось заклинило...

Касается з.платы каждого сотрудника в отдельности.

Mata,підкажіть ,будь ласка,послідовність,а то чомусь у себе не можу такого знайти - сервис-варианты алгоритмов расчета зарплаты. выберите "отдельный расчет базы для 17%" ?

нарахування 14115,00*37,26%=5259,25
утримання 14115,00*3,6%=508,14

откуда 14115?
макс база для ЕСВ с апреля 18598, поэтому вам нужно начислять на все 15000

Quote
nikon
Колеги, доброго дня!Я вперше зіткнулася з зарплатою 18500,00 ( з квітня 2012р.),хочу уточнити.Вичитала, що "з 01.10.2011 р. максимальна величина бази нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування дорівнює сімнадцяти розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб (п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону № 2464-VI)",Тобто в квітні на зарплату до 1094*17=18598 нараховую ЄВС як завжди?Чи то стосується всього ФОП по підприємству? Будь-ласка, підкажіть, а то щось заклинило...

для Вас нарахування ЄСВ і утримання 3,6% з 18500, бо максимум більший 18598, а от якбм зп була 19000, то ви б нараховували і утримували лише з 18598
це стосується кожної окремої зп

Quote
Yulka
Mata,підкажіть ,будь ласка,послідовність,а то чомусь у себе не можу такого знайти - сервис-варианты алгоритмов расчета зарплаты. выберите "отдельный расчет базы для 17%" ?

1C 8.2 Бухгалтерия, релиз 1.2.6.5 , но это было и в предыдущих релизах. Вверху на панели находите вкладку "сервис", в ней будет "варианты алгоритмов расчета зарплаты"(идет после помощника по началу учета ЕСВ), открываете ее и ставьте "отдельный расчет базы для 17%".

manepyce4ka, Oly@, велике бухгалтерське СПАСИБІ !!!

Здравствуйте!
Помогите рассчитать выплату и соц. льготу. Подавали заявление - на работе морозятся. Хотим предоставить полный расчёт с обоснованием, боимся что-то упустить!
Мать-одиночка, двое детей, один из них - инвалид. з/пл = 1757,70 На работе говорят, что ей соц. льгота не положена т.к. з/пл превышает. ??? (а как же увеличение (* кол-во детей)? Дайте, пожалуйста, полный расчёт суммы и ссылки на законодательство. Можно ли суммировать льготу на детей + льготу на инвалида. В законе как-то мутно. Спасибо!

ограничительный размер дохода 3000 для применения детской НСЛ (2 детей *1500 грн.)
НСЛ будет по двум основаниям:
169.1.3. у розмірі, що дорівнює 150 відсоткам суми пільги, визначеної підпунктом 169.1.1 цього пункту, - для такого платника податку, який:
а) є одинокою матір’ю (батьком), вдовою (вдівцем) або опікуном, піклувальником - у розрахунку на кожну дитину віком до 18 років;
б) утримує дитину-інваліда - у розрахунку на кожну таку дитину віком до 18 років;


НСЛ 804,75+804,75=1609,50

расчет НДФЛ (1757,70 - 63,28 - 1609,50)*0,15= 12,74

Налоговая социальная льгота
п. 169.1.2 в размере равном 100 процентам суммы льготы, определённой подпунктом 169.1.1 (в размере, который равен 100% размеру прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного на 1 января отчётного года) - для плательщика налога, содержащего двоих и более детей в возрасте до 18 лет - в расчёте на каждого такого ребёнка.
До 31 декабря 2014 налог. соц.льгота предоставляется в размере 50% прожиточного минимума.
т.е. 50%*1073=536,5 грн на 1 ребёнка,но
169.1.3 в размере равном 150% суммы льготы,Э определённой подпунктом 169.1.1 для такогго плательщика налога, который:
б)содержит ребёнка-инвалида- в расчёте на каждого такого ребёнка в возрасте до 18 лет.
т.е. соц.льгота на ребёнка инвалида - 150%*536,5=804,75 грн.
п.169.3.1 В случае если плательщик налога имеет право на применение налоговой социальной льготы по двум и более основаниям, яказаным в пункте 169.1 применяется одна налог.соц.льгота по основанию, которое предусматривает её наибольший размер, кроме случая предусмотренного подпункто "б" подпункта 169.1.3, налог.соц.льгоат по которому прибавляется к льготе, определённой подпунктом 169.1.2 в случае, ели лицо содержит двоих и более детей, в том числе ребёнка-инвалида.
По моему мнению налог.соц.льгота на двух детей будет равнятся=536,5+804,75=1341,25 грн.
169.4.1.Предельный размер доходов, дающего право на получение налог. соц. льготы одному из родителей определяется как произведение суммы (1,4*прожиточный минимум на 1 января текущего года) и соответствующего количества детей.
В вашем случае предельный размер доходов=1073*1,4*2=3004,4грн. С з.пл. 1757,70 вы в него вписываетесь.
Т.о НДФЛ (1757,7-63,28-1341,25)*0,15=353,17*,15=52,97 грн
единственно не очень уверенна что не прибавляется ещё одна льгота 100% на второго ребенка,т.е. возможно НСЛ должна составлять 536,5+536,5+804,75=1877,75 грн. Но больше склоняюсь к впервому варианту расчёта.

Расчёт Марины верный! щас только дочиталась про мать одиночку, но может пригодятся ссылки на статьи. И Предельная величина округляется до целых гривен, так что 1500 грн.