Quote
olgau

Quote
FyDD

Quote
olgau

Quote
Penka
Спасибо olgau,
еще вопросик практического характера (не сочтите за наглость), надо ли необл.операцию согласно п.186.3 (в) отражать в стр.3 деки по НДС с одновременным предоставлением справки?

Да, обязательно показываете в стр.3 декларации и справку к ней заполняете.

А что за справка. плиз??????????????

Расшифровка операции по строкам 3 и 4 в декларации согласно справочника льгот со ссылкой на статью закона.Раньше она была в свободной форме.Теперь специальный бланк есть.Если у вас 1С, то там должна быть.

Quote
Марша
підкажіть

Якщо підприємство отримало оплату за послуги що не є об"єктом оподаткування у реєстрі вид документа зазначається БО, а номер документа, який проставляєм?
Якщо, перша подія оплата, ставим номер платіжки чи номер банківської виписки? Тоді це не буде відповідати порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних У графі 3 вказується порядковий номер податкової накладної, що відповідає номеру з графи 1.
У кого була така ситуація допоможіть.

Quote
olgau

Quote
Марша
підкажіть

Якщо підприємство отримало оплату за послуги що не є об"єктом оподаткування у реєстрі вид документа зазначається БО, а номер документа, який проставляєм?
Якщо, перша подія оплата, ставим номер платіжки чи номер банківської виписки? Тоді це не буде відповідати порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних У графі 3 вказується порядковий номер податкової накладної, що відповідає номеру з графи 1.
У кого була така ситуація допоможіть.

Хотя на такие операции не выписывается налоговая накладная, но в учете все равно формируется,чтобы эти суммы попали в декларацию и реестр.Номер этой виртуальной налоговой и будет номером документа.

Quote
FyDD
вопросы немного не по теме:
1. если мы продаем товар звыльненний от пдв, но на перевозку его есть Н.Нак.--сумму ндс по перевозке на расходы (себестоимость товара????????
2. товар куплен в 2010 с ндс, теперь он звыльненний, надо ли что то корр-ть????
3. заплачен аванс в декабре , получена НН, теперь товар звыльненний, как его приходовать???
я не нашел в переходных положениях этого случая

Quote
Galla

Quote
FyDD
вопросы немного не по теме:
1. если мы продаем товар звыльненний от пдв, но на перевозку его есть Н.Нак.--сумму ндс по перевозке на расходы (себестоимость товара????????
2. товар куплен в 2010 с ндс, теперь он звыльненний, надо ли что то корр-ть????
3. заплачен аванс в декабре , получена НН, теперь товар звыльненний, как его приходовать???
я не нашел в переходных положениях этого случая

1. якщо це перевезення стосується придбання товару, а не його реалізації, то до собівартості товару разом з ПДВ - не маєте права на ПК, бо здійснюєте пільговану операцію.
2. якщо в 2010 р. відобразили ПК, то тепер маєте, коли будете його реалізовувати,відповідно до п. 198.5 умовно продати .
3. приходуєте по прихідній накладній, де вже нама суми ПДВ. Якщо вона виписана на суму авансу, то ваші відносини з контрагентом закриються. А суму ПДВ, яка висить у вас в Кт 644 треба просто списати в Кт 44 рах. (бо минулий рік, тому коригуємо 44).
Якщо ж суму ПДВ вам повернуть на рахунок, то тільки тоді закриються відносини з контрагентом, а 644 все рівно треба коригувати

Quote
ill
Из этих 650тис. вы распределяете только то, что относится и к облагаемым и необлагаемым операциям.
Лично у меня это аренда, телефон, интернет и другие такие же расходы.
То, что можно прямо привязать только к необлагаемым операциям - не включается.
198.4. Если плательщик налога приобретет (изготовляет) товары/услуги и необоротные активы, которые предназначаются для их использования в операциях, не являющихся объектом налогообложения или освобождающихся от налогообложения, то суммы налога, оплаченные (начисленные) в связи с таким приобретением (изготовлением), не включаются в налоговый кредит отмеченного плательщика.
То, что можно прямо привязать к облагаемым - включается полностью.
Коэфф. считается так
500 000(это 600 000 без НДС)/ (120 000 + 500 000) = 0,81
Кстати, до какого знака его округлять для меня тоже вопрос.

Quote
Марша
Была в налоговой, а там слышала как говорили что коэффициент применяется полученных налоговых накладных лишь которые относятся к общепроизводственным затратам (например: оренда, моб. связь, охрана объекта...) то есть их перечень совсем не большой. Подскажите, где можно прочитать более подробно, что то я совсем упустила этот момент, что не к всем налоговым накладным применяется ?confused smiley

Quote
olgau

Quote
Марша
Была в налоговой, а там слышала как говорили что коэффициент применяется полученных налоговых накладных лишь которые относятся к общепроизводственным затратам (например: оренда, моб. связь, охрана объекта...) то есть их перечень совсем не большой. Подскажите, где можно прочитать более подробно, что то я совсем упустила этот момент, что не к всем налоговым накладным применяется ?confused smiley

Конкретного перечня нет.Вы сами должны знать, какие расходы у вас относятся к налогооблагаемым доходам и отражать по ним 100% НК.А по тем,которые относятся и к тем и другим, распределять НК.Также могут быть и такие,которые относятся только к необлагаемым доходам.По ним НК не отражается.

Quote
Марша

Quote
olgau

Quote
Марша
Была в налоговой, а там слышала как говорили что коэффициент применяется полученных налоговых накладных лишь которые относятся к общепроизводственным затратам (например: оренда, моб. связь, охрана объекта...) то есть их перечень совсем не большой. Подскажите, где можно прочитать более подробно, что то я совсем упустила этот момент, что не к всем налоговым накладным применяется ?confused smiley

Конкретного перечня нет.Вы сами должны знать, какие расходы у вас относятся к налогооблагаемым доходам и отражать по ним 100% НК.А по тем,которые относятся и к тем и другим, распределять НК.Также могут быть и такие,которые относятся только к необлагаемым доходам.По ним НК не отражается.

Если не сложно наведите пожалуйста пример по каким расходам можно отражать 100%.