Поделитесь, кто как понял Порядок 1002? Номер налоговой должен соответствовать порядковому номеру в Реестре. А что делать с Расчетом коректировки? их номеровать подряд вместе с налоговыми или отдельно?

их номеровать вподряд вмести с налог накладными

выложите этот порядок 1002...а то не совсем понятно, что нужно коментировать?

постачальник дав податкову і написав дату 15.01.2011 тобто збільшив самостійно кількість клітинок для дати а також збільшив кількість клітинок для дати договору!!! Як вважаєте не варто включати її до ПК?

**********************
а пряний вечiр так пахне...

Вы про точки?

да..але він додав клітинки..крапки стоять в окремих кліточках

**********************
а пряний вечiр так пахне...

Пунктом 201.1 НК и Порядком № 969 не регламентируется формат написания даты выписки налог. накладной. Поэтому, если поле реквизита вообще не будет разбито на клеточки или кол-во клеточек будет увеличено (например, для написания даты в формате "дд.мм.гггг") (и при этом в поле будет указана правильная дата выписки налог. накладной), это не будет основанием для признания налог. накладной недействительной.

Так что включайте и не заморачивайтесь!

Господи, дожились!!!! Выписка или получение НН у нас уже соответствует ребусу "Найди 10 отличий". Хоть головой о стол постучись, как это всё надоело!!!

А чё....интересненько зато как! И с пользой время можно провести!

Quote
Міра
постачальник дав податкову і написав дату 15.01.2011 тобто збільшив самостійно кількість клітинок для дати а також збільшив кількість клітинок для дати договору!!! Як вважаєте не варто включати її до ПК?

Мира - по поводу клеточек уже дета обсуждали - если номер договора не влазит - можно добавлять клетки (письмо налоговой было, чи разъяснение)


--------------------------------------------
Те, кто соблюдает нейтралитет, сталкиваются с ненавистью побежденных и презрением победителей. Никколо Макиавелли

Допомога нашим бійцям на сході
Приват 4731185602392919 Есаулова Тетяна
НП, відділення №80, Київ, 063-400-3434

А как быть тем, кто уже сдал декларацию по НДС, естественно вместе с реестром за январь, а теперь звонят поставщики и говорят ,что у них меняются номера налоговых накладных? Как теперь исправлять реестр?

А реестр же вроде можно звитный новый. Только непонятно как его сдавать тем, кто не по электронке.

Оно-то так, только звитный новый (я так понимаю) можно сдать до окончания срока подачи декларации, а налоговые с новыми номерами мне будут привозить еще в течении недели. В служебном поле Реестра для отметки про тип декларации даже нету "Уточнюючий". Кто знает как быть?

1. Наказом Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010р. №1002 затверджено форму Реєстру виданих та отриманих податкових накладних, а також Порядок його заповнення.

Пунктом 201.15 Податкового кодексу України, а також пунктом 9.1 зазначеного Порядку передбачено щомісячний період для складання та надання Реєстру до податкового органу.

Таким чином, кожен наступний місяць складається новий Реєстр, нумерація у якому розпочинається з № 1.

Отже, нумерація податкових накладних кожен місяць починається також заново: порядковий номер податкової накладної присвоюється відповідно до її номера у Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних.

Звертаємо увагу платників ПДВ на те, що листом ДПА України від 26.01.2011 р. №2049/7/16-1117, який розміщено на сайті ДПА у м. Києві www.kyivsta.gov.ua у банері "Податковий кодекс України" у рубриці "Роз’яснення ДПА України", надані роз’яснення щодо наказу ДПА України від 24.12.2010 р. № 1002.

2. При заповненні рядка "Вид цивільно-правового договору" податкової накладної у разі постачання товарів/послуг за усною домовленістю сторін у відповідних полях податкової накладної слід зазначати: у полі "вид договору" - "Договір купівлі – продажу", "Договір на виконання робіт" тощо; у полі "від" - дату виконання усної домовленості; у полі "№" - прочерк.

3. З метою більшої наочності, зручності заповнення та виключення помилок при написанні номерів рукописним способом форма податкової накладної передбачає наявність певної кількості комірок для цифрових реквізитів цього документа. При цьому, якщо номер договору містить більше шести розрядів, то платник податку має право додати потрібну кількість комірок.

Звертаємо увагу платників податку, що відсутність у відповідному полі податкової накладної комірок при заповненні правильних реквізитів не може бути підставою для визнання такої податкової накладної недійсною.

Крім того, електронний формат податкової накладної не містить обмежень щодо кількості знаків у полі "№" рядка "Вид цивільно-правового договору", а тому до цього поля може бути внесено більше 6 цифр.

4. В електронному форматі податкової накладної значення показника типу "дата" зберігаються у вигляді ддммрррр, де дд – день, мм – місяць, а рррр – рік, тобто без крапок.

5. Відповідно до п. 201.4 ст. 201 р. V Податкового кодексу України та п. 6 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.2010 № 969, податкова накладна виписується у двох примірниках у день виникнення податкових зобов’язань продавця. Оригінал податкової накладної видається покупцю, копія залишається у продавця товарів/послуг.

При цьому п. 201.10 ст. 210 р. V ПКУ та п. 6 Порядку № 969 передбачено, що продавець зобов’язаний видати податкову накладну, яка відповідно до п. 11 підр. 2 р. XX ПКУ підлягає реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних (понад 1 мільйон гривень - з 1 січня 2011 року; понад 500 тисяч гривень - з 1 квітня 2011 року; понад 100 тисяч гривень - з 1 липня 2011 року; понад 10 тисяч гривень - з 1 січня 2012 року) тільки після такої реєстрації.

Відсутність факту реєстрації платником податку – продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та порушення порядку заповнення податкової накладної не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов’язку включення суми податку на додану вартість, вказаної в податковій накладній, до суми податкових зобов’язань за відповідний звітний період.

Таким чином, податкова накладна не може бути зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних в будь-який інший день ніж дата її виписки.

6. Враховуючи норми п. 201.5 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України та п. 6, 9 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.2010 р. № 969, при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг, які не є об’єктом оподаткування ПДВ, податкова накладна не виписується.

Quote
keru_gretta
Оно-то так, только звитный новый (я так понимаю) можно сдать до окончания срока подачи декларации, а налоговые с новыми номерами мне будут привозить еще в течении недели. В служебном поле Реестра для отметки про тип декларации даже нету "Уточнюючий". Кто знает как быть?

По какому это поводу массовая замена номеров за январь происходит? Может мы что-то упустили? Это ж за январь непонятно, с №1 или продолжить, а зачем за январь перенумеровывают? Что мешает поставщикам сообщить Вам правильные номера, они же ндс-ку с ними должны сдать вовремя...

По тому поводу, что неправильны были номера Расчетов корректировок, и естественно номера НН сдвигаются. Буду тормошить сообщать мне номера моих НН по телефону. А если я успею сдать реестр "звитный новый", надо ли сдавать и декларацию "звитну нову"? Ведь кроме номеров НН ничего не меняется?

При заповненні рядка "Вид цивільно-правового договору" податкової накладної у разі постачання товарів/послуг за усною домовленістю сторін у відповідних полях податкової накладної слід зазначати: у полі "вид договору" - "Договір купівлі – продажу", "Договір на виконання робіт" тощо; у полі "від" - дату виконання усної домовленості; у полі "№" - прочерк.
//


цікаво... а я думаю що можна писати в такому випадку в номері...номер рахунку фактури і її дату..тобто якщо договір усний то буде наступний вигляд заповнення

договір купівлі-продажу номер і дата рахунку фактури
що скажете?

**********************
а пряний вечiр так пахне...

Делайте так:
"Договор купли-продажи, счет".
Номер и дата - номер и дата счета.

Добрый день, уважаемые бухгалтера! Очень интересует мнение профессионалов))) Пожалуйста, подскажите новичку - если произошла ошибка, и было выписано две налоговые накладные с одинаковым номером, вариант с присвоением одному из номеров, допустим, еще цифру "один" через дефис - не пройдет? есть какие-то варианты выхода из данной ситуации, не меняя всем остальным контрагентам налоговые накладные из-за этой ошибки в задвоенном номере? Заранее благодарна за советы и помощь)))

Quote
voloshina
Добрый день, уважаемые бухгалтера! Очень интересует мнение профессионалов))) Пожалуйста, подскажите новичку - если произошла ошибка, и было выписано две налоговые накладные с одинаковым номером, вариант с присвоением одному из номеров, допустим, еще цифру "один" через дефис - не пройдет? есть какие-то варианты выхода из данной ситуации, не меняя всем остальным контрагентам налоговые накладные из-за этой ошибки в задвоенном номере? Заранее благодарна за советы и помощь)))

ИМХО,если не хотите переделывать все НН, оставьте 2 НН с одинаковыми номерами, вам будет только штраф за неправильное ведение реестра (это самое малое, что может быть при проверке). Если же поставите номер с дефисом, у вашего покупателя могут снять НК

Ситуация : если в месяц 1 операция, соответственно 1 НН, выходит что в течение года у меня только номера 1?

Тоесть нужно каждый месяц начинать нумерацию с 1??????????

сегодня семинар Киеве от ГНА
....1. номерация 1 2 3 -нн
4 5 коррки, дальше 6 7 -нн., т.е. порядковій соот-ет номеру нн или корр-ки
.....2. мы можем номеровать
- или каждый месяц с начала
- или сквозная с 01.01.11 до 31.12.11, тогда выписали в январе 30 нн, в реестре за февраль первый порядковый номер -31= номеру нн, готовится соот-шее разъяснение
.......3. если оплта по счету- договор устный, вид договора указывать фактический
договор поставки, аренды, услуг и т.д.
.......4. если номер пропущен или ошибка --ответ сильно смазали, типа включайте по факту обнаружения ошибки,
что за это будет- в ответ тишина

Достали просто они со своей нумерацией. Я даже в клиент-банке не всегда предоплаты вижу вовремя. А ведь не у всех он есть. Впору отдельного бухгалтера на выписку НН сажать, только кто ж его возьмет. Достало все, уволюсь и пойду работать дворником!

а на горячей линии ДПА говорят , что если на основании счет/ф, то дата -это дата усной домовленності, а № -нема.Так когда была эта домовленність была, то-ли по дате счета , то ли по-первому событию.КАк заполнять ?

Да с нумерацией достали это точно, я тоже как параноик десять раз на день заглядываю в клиент-банк, а то вдруг предоплата придет, а я не замечу, и не выпишу налоговую накладную по 1-му и постоянно заглядываю что там менеджеры понавыписывали за день, а то вдруг номер пропустят и не исправишь на следующий день, т.к. там уже пошла выписка.

Товарищи, у меня такая ситуация..поставщик прислал две НН , видите ли "на замену ". Эти накладные попали в реестр за январь..реестр сдан. А теперь они присылают эти же НН, но с другими номерами, с которыми они пошли в их реестр. И что теперь делать? Реесть исправлять? а как лучше.? В ГНИ состались мне на письма, где пишут про метод сторно..Но какое сторно, если реесть в электронном виде и уже сдан. ...Мне кажется я уже ничего не понимаю...было у кого-нибудь на практике это все...Спасибо

Quote
y1963y
а на горячей линии ДПА говорят , что если на основании счет/ф, то дата -это дата усной домовленності, а № -нема.Так когда была эта домовленність была, то-ли по дате счета , то ли по-первому событию.КАк заполнять ?

Также волнует этот вопрос.
Одни ставят дату и номер договора, как дата и номер счета (если устный), другие -дату договора датой счета, а номер -прочерк.
Кто как выписывает?

ось: вони вже й календар переробили?
з сайту податкової:
2755 Чи буде визнаний недійсним та/або неподаним реєстр, що надсилається платником до органу ДПС в електронному вигляді, при порушенні платником вимог щодо порядку нумерації ПН в розділі І реєстру виданих податкових накладних ( номер з графи 1 не відповідає номеру в графі 3)?
Повна відповідь PV1 15.02.2011р. Відповідь на аналогічне звернення знаходиться на погодженні в профільному департаменті ДПА України. Пропонуємо Вам звернутись після 29.02.2011р.
><

Вам звернутись після 29.02.2011р.///
Они даже не знают,что в феврале 28 дней!