Люди добрые! Помогите, пожалуйста, разобраться с бухгалтерским и налоговым учетом по долгосрочному страхованию жизни работников предприятия.
Итак. Согласно НКУ ст.164 п.2.16 в) НДФЛ удерживается в случае превышения 15% начисленной зарплаты работнику.Допустим, превыслили 100 грн .По бух .учету:
Дт 377 Кт 311 200 грн
Дт 654 Кт 377 200 грн - перечислены взносы
Дт 949 Кт 654 200 грн - списаны на фин.рез. расходы по страхованию
Дт 92 Кт 641 15 грн - отнесена на расходы начисленная сумма НДФЛ
Дт 641 Кт 311 15 грн - перечислен НДФЛ
Правильно?
С налогом по прибыли тоже все более или менее понятно.
Теперь ЕСВ. Я так поняла, надо и начислять, и удерживать. Помогите с проводками, пожалуйста. Совсем не соображаю.
Может еще что упустила, поправьте