Продаем товар, который попадает под "звільнення від ПДВ" (продажа зерновых), НН выписываем?
И каким образом отображаем в реестре?

ну подскажите, покупатель требует

ну спамажыте

да, на льготу выписывается, это на необъект нет

201.3. В случае освобождения от налогообложения в случаях, предусмотренных статьей 197 этого раздела, в налоговой накладной делается запись "Без НДС" со ссылкой на соответствующий пункт и/или подпункт статьи 197 данного Кодекса.(Налоговый Кодекс)

10. У разі постачання товарів/послуг, звільнення від оподаткування яких передбачено статтею 197 розділу V та підрозділом 2 розділу XX Кодексу, у податковій накладній у розділі III та графі 10 робиться помітка "Без ПДВ" з обов'язковим посиланням на відповідний пункт та/або підпункт, статтю, підрозділ, розділ Кодексу. (ПОРЯДОК заповнення податкової накладної).

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Боишься - не делай, делаешь - не бойся,а сделал - не жалей!

Выходит и в реестр включается в гр.11, слышала (никогда не сталкивалась) про распределение, это та ситуация?

Михаил,bnm - огРРРомное спасибо

При покупке данной продукции не пользовались (не декларировали) НК, выходит и распределять нечего?

поднимаю

да, в реестр попадает
и распределять НК надо
ведь вы покупаете канцтовары, услуги телеф.связи, аренда офиса и пр. - то, что вы используете и в обл-х, и в необл-х операциях
вот этот НК и надо распределять

подскажите вот сейчас по новому если у меня есть операции которые не облагаються НДС должна я выписывать налоговую и включать это в деку по НДС,Кто может мне методику дать...блин получаеться у меня ошибка за январь должна была выписать налоговую без НДС.. и не выписала
с какого числа вошла в действие новая налоговая где мы отмечаем коды

URL=http://ru.smiley4you.com/anime/22/][/URL]Всем удачи

если речь идет об операциях, ОСВОБОЖДЕННЫХ от НДС, - то да
если об операциях, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ОБЪЕКТОМ обложения НДС, - то нет

А как же п.8 Порядка заполнения налоговой накладной?

8. Усі примірники податкових накладних, окремі особливості
заповнення яких викладені в підпунктах 8.1-8.4 цього пункту,
залишаються в особи, що їх виписала, і зберігаються відповідно до
викладеного в підпунктах 6.1 та 6.4 пункту 6 цього Порядку.
У верхній лівій частині оригіналу такої податкової накладної
робиться відповідна помітка "Х" та зазначається тип причини:
01 - Виписана на суму перевищення звичайної ціни над
фактичною;
02 - Постачання неплатнику податку;
03 - Натуральна виплата в рахунок оплати праці фізичним
особам;
04 - Постачання у межах балансу для невиробничого
використання;
05 - Ліквідація основних фондів за самостійним рішенням
платника податку;
06 - Переведення основних фондів до складу невиробничих;
07 - Експортні постачання;
08 - Постачання для операцій, які не є об'єктом оподаткування
податком на додану вартість;
09 - Постачання для операцій, які звільнені від оподаткування
податком на додану вартість;
10 - Визнання умовного постачання товарних залишків та/або
основних фондів, що перебувають в обліку платника податку на день
анулювання його реєстрації як платника податку на додану вартість,
щодо яких був нарахований податковий кредит у минулих або
поточному податкових періодах при анулюванні реєстрації платника
податку на додану вартість;
11 - Виписана за щоденними підсумками операцій.

у меня операциии которые не є объектом оподаткування ст НКУ 196,1.14. проектные работы

это не то)

8.3. У разі постачання товарів/послуг у межах балансу платника податку для невиробничого використання; використання товарів/послуг, за якими суми податку на додану вартість попередньо були включені до податкового кредиту, в операціях, які не є об'єктом оподаткування або звільняються від оподаткування; визнання умовного постачання товарних залишків та/або основних фондів, що перебувають в обліку платника податку на день анулювання його реєстрації як платника податку на додану вартість, щодо яких був нарахований податковий кредит у минулих або поточному податкових періодах; ліквідації основних фондів за самостійним рішенням платника податку; переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих, у рядках "Індивідуальний податковий номер покупця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)" проставляється нуль.

Ответ ГНАУ на актуальные вопросы из Единой базы налоговых знаний:

Чи виписується податкова накладна при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг, які не є об'єктом оподаткування ПДВ?

Повна відповідь : Діє з 01.01.2011. Згідно з п.201.2 ст.201 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) форма та порядок заповнення податкової накладної затверджуються центральним органом державної податкової служби. Відповідно до п.6 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.2010 №969 (далі – Порядок №969) податкова накладна складається у двох примірниках (оригінал і копія) у день виникнення податкових зобов'язань. При цьому у верхній лівій частині податкової накладної робляться відповідні відмітки (потрібне виділяється поміткою "Х"). Пунктом 201.5 ст.201 р.V ПКУ та п.9 Порядку №969 визначено, що для операцій, що оподатковуються або звільнені від оподаткування, складаються окремі податкові накладні, тобто при одночасному постачанні одному покупцю як оподатковуваних товарів/послуг, так і таких, що звільнені від оподаткування, продавець складає окремі податкові накладні (не допускається заповнення в одній накладній одночасно графи 10 та граф 7, 8 і 9). Враховуючи зазначене, при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг, які не є об'єктом оподаткування ПДВ, податкова накладна не виписується.

Виктория-3, Вы меня совсем запутали Мы говорим об операциях (например, бухгалтерских услугах), которые не являются объектом налогобложения. Разве я не должна выписать налоговую накладную и оставить ее у себя. Как тогда отражать эти операции в реестре БД?

И что тогда по-Вашему имеется в виду под пунктом 8 в порядке заполнения?

да я сама совсем запуталась... сама себе выписывает фирма налоговую если у нее есть
8.1. У разі постачання товарів/послуг покупцю, який не зареєстрований як платник податку, включаючи постачання на експорт, здійснення операцій з натуральних виплат у рахунок оплати праці фізичним особам, що перебувають у трудових відносинах з платником податку, у рядках "Індивідуальний податковий номер покупця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)" проставляється нуль.
8.2. У разі виписки податкової накладної покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України, у рядках "Індивідуальний податковий номер продавця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)" проставляється нуль.
8.3. У разі постачання товарів/послуг у межах балансу платника податку для невиробничого використання; використання товарів/послуг, за якими суми податку на додану вартість попередньо були включені до податкового кредиту, в операціях, які не є об'єктом оподаткування або звільняються від оподаткування; визнання умовного постачання товарних залишків та/або основних фондів, що перебувають в обліку платника податку на день анулювання його реєстрації як платника податку на додану вартість, щодо яких був нарахований податковий кредит у минулих або поточному податкових періодах; ліквідації основних фондів за самостійним рішенням платника податку; переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих, у рядках "Індивідуальний податковий номер покупця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)" проставляється нуль.
8.4. Податкова накладна виписується за щоденними підсумками операцій (якщо податкова накладна не була виписана на ці операції) у разі:
здійснення постачання товарів/послуг за готівку кінцевому споживачеві (який не є платником податку);
виписки транспортних квитків, готельних рахунків або рахунків, які виставляються платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, за винятком тих, у яких форма встановлена міжнародними стандартами;
надання платнику податку касових чеків, які містять суму поставлених товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (із визначенням фіскального та податкового номера постачальника).
не одна из више перечисленных операций ко мне не относиться...получаеться я поступила правильно...что не выписала налоговую.и никуда ее не включала

Quote
Семеновна
Виктория-3, Вы меня совсем запутали Мы говорим об операциях (например, бухгалтерских услугах), которые не являются объектом налогобложения. Разве я не должна выписать налоговую накладную и оставить ее у себя. Как тогда отражать эти операции в реестре БД?

Ответ на ваш вопрос в п.6:

[www.kyivsta.gov.ua]

Quote
Семеновна
Виктория-3, Вы меня совсем запутали Мы говорим об операциях (например, бухгалтерских услугах), которые не являются объектом налогобложения. Разве я не должна выписать налоговую накладную и оставить ее у себя. Как тогда отражать эти операции в реестре БД?

1) нет, не должны
2) на основании док-тов БУ (БО - документ бухгалтерського обліку).

8.4. Облік операцій з постачання товарів/послуг, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість відповідно до вимог статті 196 розділу V Кодексу, ведеться на підставі документів бухгалтерського обліку.

(Наказ|Порядок|Форма, Державна податкова адміністрація, від 24.12.2010, № 1002 "Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення")

спасибки Всем
из всего написано я поняла так что я поступила правильно что не выписана налоговую и нигде ее не показала ни в реестре ни в декларации....

Quote
Ленусик
спасибки Всем
из всего написано я поняла так что я поступила правильно что не выписана налоговую и нигде ее не показала ни в реестре ни в декларации....

Как раз в декларации вы должны были показать в строке 3 и в реестре тоже БО.

А если я в реестре указала ПН08? Реестры как-то исправляются?

да
только исправленные реестры не подаются заново в ГНИ

Виправлення помилки в Реєстрі здійснюється методом "сторно" за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення таких помилок.
Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.

(Наказ|Порядок|Форма, Державна податкова адміністрація, від 24.12.2010, № 1002 "Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення")

ну а как же тогда в деке поставить с рядок 3 мою суму

Quote
Ленусик
ну а как же тогда в деке поставить с рядок 3 мою суму

Если у вас 1С,то на основании налоговой накладной.Ее все равно нужно сформировать,чтобы в декларацию попало.

Quote
olgau

Quote
Ленусик
ну а как же тогда в деке поставить с рядок 3 мою суму

Если у вас 1С,то на основании налоговой накладной.Ее все равно нужно сформировать,чтобы в декларацию попало.

Тогда собьется нумерация, если есть и налогооблагаемые нет операции.

Что вы в эту нумерацию вцепились? У всех она рано или поздно собьется, за это не штрафуют, и НО с вас не снимут!

Не вцепились. То, что с меня НО не снимут, я понимаю. Чтобы прошла выгрузка в реестр, надо завести кучу налоговых накладных, которые накладными не являются и среди них три-четыре за период с какой-то непонятной нумерацией получатся. А так все нормально

Три-четыре налогоблагаемых операции. Меня больше волнует, что я реестр неправильно заполнила, чем нумерация, если серьезно

а как сейчас исправить ошибку если я не поставила ни в деку ни в реестр налоговых