Смутные сомнения давят. Отчет за январь.
Выплачено в января за вторую половину декабря 1258,28
НДФЛ за декабрь был полностью оплачен в декабре
Начислено за январь 3830,00
Выплачен аванс за январь 2000,00
НДФЛ снова перечислен полностью 342,11

Декларация по НДФЛ: заполнить или подогнать? с. 61
Опубликовано в Бухгалтерии N11 (946) от 14 МАРТА 2011 года

[www.buhgalteria.com.ua]

Я бы заполнила так
стр1 3830
стр 2 3258,28
стр 3 342,11
стр 4 342,11
стр 5 0
стр 6 0
стр 7 342,11

Згодна з ill.

а яку зп ви спавите в рядку 14? чисту чи "грязну" ?

строка 14 на руки

ill - я тоже согласна

единственное по 2й строке - туда пойдет 2я половина января а не декабря, ну если суммы одинакоые они разумеется совпадут

большая просьба не плодить темы, я думаю достаточно верхней

А мне на горячей линии дали консультацию, что в 14 строчке пишем зар. плату в начисленном виде, а не ту, что должны на руки. Еще вопрос у меня такой, как отображать количество работников в штате : включать совместителей или нет????

А что ставить тут?
Пояснення (розкриття) окремих результатів фінансово-господарської діяльності на арк.
"Доповнення до податкової декларації (заповнюється і подається податковим агентом
відповідно до пункту 46.4 статті 46 глави 2 розділу II Податкового кодексу України) на" арк.

Помогите, пожалуйста, как заполнить звит, если мы зарплату выплачиваем 1 раз в месяц, до 20 числа!

Для LUDA 396649
Я так понимаю, что до 20 января 2011 вы платите зарплату за декабрь 2010года и перечисляете налоги начисленные на эту декабрьскую зарплату. Если это так, то декларация будет выглядеть так:
01-начисленная зарплата за январь
02-выплачено людям на руки за декабрь
03-удержанный подоходный налог из зарплаты января
04-перечисленный подоходный налог в январе. ( я там понимаю, что и налоги вы платите один раз до 20 числа , когда берете зарплату за прошедший месяц)
05-подоходный налог, который вы начисляли на зарплату декабря, а заплатили в январе. (если вы платите копейка в копейку, то 04 у вас будет равняться 05)
06-если вы заплатили только подоходный за декабрь и не копейки не заплатили из зарплаты января, то в этой строчке будет стоять тоже, что и в строчке-03
07-по формуле, но если копейка в копейку, то 07 равняется строчке 04
14-тоже, что и в строчке01. (но некоторые ставят не в начисленном виде,а ту сумму, что припадает на руки людям за январь).

А скажите пожалуйста, уже все перелопатила,и запуталась.
Если, к примеру,за январь начислено 900грн НДФЛ ,а уплачено 950грн (в том же январе за январь), образуется переплата по налогу.
В строке 04 - ставлю факт перечисления=950грн или как по ведомости=900?
или факт переплаты нигде не отражается?
Плиииииз

строка 04 - 950грн , факт переплаты нигде не отражается

Quote
uhbif
Для LUDA 396649
Я так понимаю, что до 20 января 2011 вы платите зарплату за декабрь 2010года и перечисляете налоги начисленные на эту декабрьскую зарплату. Если это так, то декларация будет выглядеть так:
01-начисленная зарплата за январь
02-выплачено людям на руки за декабрь
03-удержанный подоходный налог из зарплаты января
04-перечисленный подоходный налог в январе. ( я там понимаю, что и налоги вы платите один раз до 20 числа , когда берете зарплату за прошедший месяц)
05-подоходный налог, который вы начисляли на зарплату декабря, а заплатили в январе. (если вы платите копейка в копейку, то 04 у вас будет равняться 05)
06-если вы заплатили только подоходный за декабрь и не копейки не заплатили из зарплаты января, то в этой строчке будет стоять тоже, что и в строчке-03
07-по формуле, но если копейка в копейку, то 07 равняется строчке 04
14-тоже, что и в строчке01. (но некоторые ставят не в начисленном виде,а ту сумму, что припадает на руки
людям за январь).

В случае выплаты зарплаты 20 числа за прошедший месяц какую дату ставить в строке 7 "Дата погашення податкового зобов`язання з податку"?

Quote
LNR
строка 04 - 950грн , факт переплаты нигде не отражается

спасибо.

Quote
uhbif
Еще вопрос у меня такой, как отображать количество работников в штате : включать совместителей или нет????

Не понятно.. Хотя этот вопрос уже поднимался на форумах,но ответа нигде не последовало...

С-но письму 4485 "...3.1.10. У рядку „10” вказується кількість осіб, що працювало за штатом (крім тих, хто знаходиться у відпустці по догляду за дитиною) та кількість осіб, що працювало за цивільно – правовими договорами. Заповнення клітинок проводиться зліва направо (доповнюється зліва нулями )."

значит,включать? в 1ДФ, например,"працювало за штатом" не включались,но к 1ДФке к примеру, есть четкая инструкция.чего не скажешь об этой новоиспеченной деки

Quote
mari_set

Quote
LNR
строка 04 - 950грн , факт переплаты нигде не отражается

спасибо.

у меня и в январе и в феврале преплата т.е 4 больше 7 строки, и вообще я за два месяца уплаченный превышает начисленный за три месяца, могу ли я не платить в марте ндфл? ато если опять по всем правилам то в з/п за первую половину марта выползет переплата и так до бесконечности........

Quote
nutka
у меня и в январе и в феврале преплата т.е 4 больше 7 строки, и вообще я за два месяца уплаченный превышает начисленный за три месяца, могу ли я не платить в марте ндфл? ато если опять по всем правилам то в з/п за первую половину марта выползет переплата и так до бесконечности........

Да,я так и сделала. с декабря у меня идет переплата по налогу.Так что, когда выплачивала зп за 1ю пол.марта, я перечислила меньше , т.е. с учетом переплаты.
nutka, значит, Вы в декларации показываете 04=факт по банку, и он у Вас больше строки 07.верно? а потом, интересно, не будет ли неувязки по оплате с декой по 1ДФ?

, У меня даже с учетом переплаты за январь, в феврале , опять получается переплата (льгота 941 грн). Так переплата такая что март можно и не платить, еще и на апрель немного перейдет, только вот как налоговая на это посмотрит, если в марте в 4 =0. Вот такакая вот петрушка, а то что 4 больше сказали ставить фактически оплаченный, вот и я и хочу в марте вообще ничего не перечислять, чтобы переплату уменьшить и может быть к мартовской приложить пояснения

Да в 4й то что по банку.

Ну,хоть по 1грн,но перечислить Вам все-равно придется-банк ведь иначе не пропустит.
А насчет 04=0, может не париться,он ведь по нарастающей в сравнении с 07 ,к примеру за 3 месяца, выровняется?
к примеру (ну если зп выплачивается ежемес. вовремя и с налогами),пример на пальцах -сумма НДФЛ за месяц=1000грн стабильно (для упрощения примера), тогда:

за январь (пусть переплата 200грн) = стр.04 1200грн , стр.07 =1000.
за февраль (пусть переплата 300грн) = стр.04 1300грн,стр.07=1000.
за март (корректируем перечисления.т.е.на 500грн можно перечислить меньше, т.е.вместо положенных 1000) сл-но стр.04= 500грн, стр 07=1000.
Итого за квартал: стр.04=3000грн, стр 07=3000.
так,почему нас должно смущать,что перечислено в марте меньше,чем начислено?переплата-нормальное явление.
Права я?
Вопрос,правильно ли мы понимаем заполнение строки 04?

Я забыла сказать, что з/п из выручки, так что банк меня пока не волнует. Ну да в вашем примере почти моя ситуация, только у меня за 3 месяца не выровняется, а будет (условно) Итого за квартал стр 4= 3050, стр 7=3000.
А то как надо понимать весь этот отчет дай бог узнать, как можно раньше

Quote
nutka
Я забыла сказать, что з/п из выручки, так что банк меня пока не волнует. Ну да в вашем примере почти моя ситуация, только у меня за 3 месяца не выровняется, а будет (условно) Итого за квартал стр 4= 3050, стр 7=3000.
А то как надо понимать весь этот отчет дай бог узнать, как можно раньше

ну так и я думаю,чего из-за этого переживать,если текущий платеж перекрывается имеющейся переплатой. в итоге ведь будет правильно. А там,посмотрим, вИдение ГНИ насчет всего этого.

Подскажите, пожалуйста, в строке "02" и "04" мы указываем НАРАСТАЮЩУЮ сумму с 1 января 2011г. в отчете за апрель или непостредственно за отчетный период???

Nadika, декларацію по ПДФО вже відмінили. Зміни внесені до ПКУ і чинні з 20.04

Спасибо.