Добрый день. Подскажите пожалуйста, если мы получили акт на оказание услуг от частного предпринимателя в марте,(такого вида деятельности нету в св-ве). Оплату за эту услугу будем проводить в апреле. Перечислить НДФЛ 15% нужно в момент перечисления частному пред-лю дохода?

Уже нашла, ст.168.1.2 НК

Добрый день. СПД на едином оказал услуги юр. лицу в феврале (акт вып. работ). С 1.04 перешел на общую систему. Оплата за услуги в апреле. С полученной суммы в апреле 15%?

СПД сам за себя отчитается. На общей системе это доход, кот будет отражен в декларации о доходах, а НДФЛ платится авансом 4 раза в год, в вашем случае - 3

Спасибо, за ответ. Я юр. лицо, до сих пор не заплатившее СПД. По нашей вине СПД включит сумму в доход в апреле. А если заплатим до 31.03 то ни на какие налоги не попадает?

та даже два - первый период для него 2-й квартал, и НДФЛ можно будет расчитать только по итогам первого квартала работы на общей системе. Значит, первый раз НДФЛ авансом надо будет заплатить до 15 августа.
и не забудьте про ставки 15% и 17% при обложения ваших чистых доходов )

Quote
xasira
Спасибо, за ответ. Я юр. лицо, до сих пор не заплатившее СПД. По нашей вине СПД включит сумму в доход в апреле. А если заплатим до 31.03 то ни на какие налоги не попадает?

Так если нет этого вида деят-ти в 1 квартале, то тогда услугу оказал физ.лицо? и НДФЛ получается вы обязаны удержать и перечислить...

Quote
Kisulya

Quote
xasira
Спасибо, за ответ. Я юр. лицо, до сих пор не заплатившее СПД. По нашей вине СПД включит сумму в доход в апреле. А если заплатим до 31.03 то ни на какие налоги не попадает?

Так если нет этого вида деят-ти в 1 квартале, то тогда услугу оказал физ.лицо? и НДФЛ получается вы обязаны удержать и перечислить...

Почему Физ.лицо??? Если СПД на общих основаниях, тогда СПД сам является себе налоговым агентом и не надо удерживать с него 15 % так, как это делалось раньше.

интересно, это разные люди? первый и третий посты...

Ага, интересно... Вы же писали (или не вы), что в 1 квартале - единый налог без этого вида даеят-ти...

Quote
Kisulya
Ага, интересно... Вы же писали (или не вы), что в 1 квартале - единый налог без этого вида даеят-ти...

Если вопрос ко мне- это не я писала Есть пара ДПИ+СПД и налоговый агент в паре не существует. СПД (как единщик, так и на общей) сам себе налоговый агент. И сумму должны перечислять СПДшнику полностью, не удерживая из нее 15 % .Основание для получения всей суммы есть свидетельство регистрации СПД , а не свидетельство единого налога. По этому поводу , как оказалось, есть разьяснительное письмо ДПИ.

Да, мы разные люди. Я уже все выяснила.