кто уже разобрался:
1. в отчете указывать надо безпроцентную возвратную фин.помощь от учредителя?
2. отпускные указываются вместе с зп - код 101?

1. нет. это же не вы выплачиваете доход физлицу
2. да.

Quote
Виктория-3
1. нет. это же не вы выплачиваете доход физлицу

а как тогда это из Справочника признаков доходов: "код 153 Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу):

Тоже интересует этот вопрос: получали финпомощь от учредителя, выдавали сотруднику возвратную без%-ю...Что из этих финпомощей пказывать в отчете?Для чего придуман признак дохода 153? Кто как думает?

Quote
ladyN

Quote
Виктория-3
1. нет. это же не вы выплачиваете доход физлицу

а как тогда это из Справочника признаков доходов: "код 153 Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу):

Я так понимаю это если бы предприятие физ лицу предоставляло фин помощь то нужно было отражать с признаком 153

Quote
Ксюха_.

Quote
ladyN

Quote
Виктория-3
1. нет. это же не вы выплачиваете доход физлицу

а как тогда это из Справочника признаков доходов: "код 153 Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу):

Я так понимаю это если бы предприятие физ лицу предоставляло фин помощь то нужно было отражать с признаком 153

Всё как раз наоборот. Если платник податку предоставляет возвратную фин.помощь налоговому агенту.

Quote
Marina D.

Quote
Ксюха_.

Quote
ladyN

Quote
Виктория-3
1. нет. это же не вы выплачиваете доход физлицу

а как тогда это из Справочника признаков доходов: "код 153 Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу):

Я так понимаю это если бы предприятие физ лицу предоставляло фин помощь то нужно было отражать с признаком 153

Всё как раз наоборот. Если платник податку предоставляет возвратную фин.помощь налоговому агенту.

Ничего не поняла - кто в Вашем случае "платник податку", а кто "налоговый агент"???

читаем: код 153 Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу)

перевод: Возвратная фин.помощь, которую предоставлял плательщик НДФЛ другим лицам, которая возвращается ему.

В 1 ДФ отражаются начисленные и выплаченные доходы физ.лицам-плательщикам НДФЛ. Предприятие является налоговым агентом по отношению к физ.лицу-плательщику НДФЛ.

...Я так понимаю это если бы предприятие физ лицу предоставляло фин помощь то нужно было отражать с признаком 153...

здесь предприятие предоставляло фин.помощь физ.лицу а не физ.лицо предоставляло фин.помощь предприятию (Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому), поэтому этот не тот случай чтобы отражать суммы в 1ДФ.

уточню по своему верхнему посту, пардон, недочитала до конца.

код 153 Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу)

получается что по этому признаку дохода указываются суммы возвратной фин.помощи, как возвращенной физ.лицу от предприятия-налогового агента, которое получило когда-то эту помощь от физ.лица-плательщика НДФЛ, так и предоставленной физ.лицу-плательщику НДФЛ - предприятием-налоговым агентом на определенное время с дальнейшим возвратом.

В любом случае объект налогообложения по НДФЛ отсутствует.

Тоесть, если ЮЛ получило Фп от учредителя мы ее не отражаем, при возврате этой-же ФП физлицу - показываем.
А если ЮЛ выдало физ.лицу - своему сотруднику - тоже отражаем.А как быть со столбцами отчета. Например, выдали ФП сотруднику в сумме 10000 - показываем по столбцу 3 и 3а. А если сотрудник вернул эту и выданную ранее ФП - куда ее показывать?

Очередная глупость !

Решила такое не показывать

Подскажите плиз!!!!!!!А если юрлицо получало возвр.фин.помощь от учредителя(он же предприниматель), предприятие вернуло, но не всю сумму. Показывать или нет в этом случае помощь????

Quote
zhenyakam
Подскажите плиз!!!!!!!А если юрлицо получало возвр.фин.помощь от учредителя(он же предприниматель), предприятие вернуло, но не всю сумму. Показывать или нет в этом случае помощь????

В 1ДФ показывают помощь в случае, если юр. лицо выдает помощь физ, лицу

Quote
Natka123
Тоесть, если ЮЛ получило Фп от учредителя мы ее не отражаем, при возврате этой-же ФП физлицу - показываем.
А если ЮЛ выдало физ.лицу - своему сотруднику - тоже отражаем.А как быть со столбцами отчета. Например, выдали ФП сотруднику в сумме 10000 - показываем по столбцу 3 и 3а. А если сотрудник вернул эту и выданную ранее ФП - куда ее показывать?

Мне кажется, что ин. помощь физ. лицу нужно показывать в случае. если она вовремя не возвращается

Quote
ludade

Quote
Natka123
Тоесть, если ЮЛ получило Фп от учредителя мы ее не отражаем, при возврате этой-же ФП физлицу - показываем.
А если ЮЛ выдало физ.лицу - своему сотруднику - тоже отражаем.А как быть со столбцами отчета. Например, выдали ФП сотруднику в сумме 10000 - показываем по столбцу 3 и 3а. А если сотрудник вернул эту и выданную ранее ФП - куда ее показывать?

Мне кажется, что ин. помощь физ. лицу нужно показывать в случае. если она вовремя не возвращается

Да, это было-бы логично - не вернул, удерживаем НДФл и отражаем в 1ДФ

Quote
ludade

Quote
Natka123
Тоесть, если ЮЛ получило Фп от учредителя мы ее не отражаем, при возврате этой-же ФП физлицу - показываем.
А если ЮЛ выдало физ.лицу - своему сотруднику - тоже отражаем.А как быть со столбцами отчета. Например, выдали ФП сотруднику в сумме 10000 - показываем по столбцу 3 и 3а. А если сотрудник вернул эту и выданную ранее ФП - куда ее показывать?

Мне кажется, что ин. помощь физ. лицу нужно показывать в случае. если она вовремя не возвращается

это уже будет другой признак дохода, не 153-ий.

А кто-нибудь задумывался, на каком основании мы должны указывать все эти вроде бы как доходы
в 1ДФ. Ведь ДПА взяла из НКУ все, что не облагается НДФЛ и зачем-то включила в свою таблицу "Ознака доходів"

Я думаю, наверное, нужно делать след. образом:

Выдаем ФП сотруднику - указываем сумму в периоде выдачи по стр. 3 и 3а с кодом 153.
Если возвращем ранее полученную от директора или учредителя ФП, тоже показываем ее по стр. 3 и 3а с кодом 153.
Аналогично, если один СПД предоставляет другому возвратную ФП.

НДФЛ нет по ст. 165 НКУ, но движения ФП скорее всего должны быть показаны, хоть это и не "доход" фактически, чтоб потом налоговая не посчитала эти суммы как доп.благо или какой-то другой доход, подлежащий обложению НДФЛ.

Что думаете по этому поводу???

код 153 -Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку (підпункт 165.1.31 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу)

Мне кажется, что читаем Мы одно и тоже по разному.
...Основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому..
Это один вид отчислений, где Предприятие выдаёт сумму своим работникам или другим СПДФО. Где сумма потом возвращается. Если операция была завершина(деньги возвращены) то отражение в 1ДФ по коду 153 непроизводится.
......основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку....
Это где возвращается ранее полученная помощь.Тоесть возвращённая или частично выплаченная сумма(а не её долг)
Что показываем только по строке 3 (так как Мы выплачивем а не начисляем Мне так каааажется)

ВФП (ее основная сумма) - не является доходом, облагаемым НДФЛ.

Вы бы лучше подумали о необходимости начисления допблага...

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Quote
Alf
ВФП (ее основная сумма) - не является доходом, облагаемым НДФЛ.

Вы бы лучше подумали о необходимости начисления допблага...

ОТРАЖЕНИЕ НЕОЗНАЧАЕТ ОБЛАЖЕНИЕ
про допблага...... непонял

а че там непонятного...

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

подскажите, а если директор на свое ФЛП дал 1000 (нехватало на аванс, как фин помощь предприятию), и в этот же месяц эта сумма ему вернулась, то ничего не надо показывать в 1ДФ, спасибо

признак 153 "основная сумму ВФП предоставленной налогоплательщиком другим лицам, которая возвращается ему (например сумма ФП ,возвращаемая участнику или директору), сумма помощи получаемая налогоплательщиком (например сумма займа работнику). При невозврате займа и признании его доходом - признак 107 если истек срок исковой давности, или 126 -если аннулировали по самостоятельному решению кредитора" (ВоБУ № 35)

Цю ситуацію вже обговорювали. ОСЬ:

Відображення в 1ДФ позики наданої працівнику
Чи підлягає оподаткуванню позика надана працівнику і повернута своєчасно? Чи потрібно цю суму відображати у формі № 1ДФ?
Коротка відповідь: Якщо позика, яка надана працедавцем своєму працівнику, повернута своєчасно, то вона не вважається доходом працівника і, відповідно, не є об’єктом оподаткування та не відображається у податковому розрахунку за формою № 1ДФ.
Повна відповідь: Відповідно до п. 1.2 ст. 1 Закону України від 22 травня 2003 року N 889-IV "Про податок з доходів фізичних осіб" (далі - Закон) доходом фізичної особи є сума будь-яких коштів, вартість матеріального і нематеріального майна, інших активів, що мають вартість, одержаних платником податку у власність або нарахованих на його користь, протягом відповідного звітного податкового періоду з різних джерел як на території України, так і за її межами. Законом установлено, що не підлягає оподаткуванню основна сума депозиту (вкладу), внесеного платником податку до банку чи небанківської фінансової установи, яка повертається такому платнику податку, та основна сума кредиту, що отримується платником податку (п. п. 4.3.23 п. 4.3 ст. 4 Закону). Якщо позика (фінансова допомога) надається підприємством своєму працівнику за договором, укладеним з урахуванням вимог Цивільного кодексу України, за яким вона підлягає обов’язковому поверненню у визначений договором строк, то протягом дії договору об’єкта оподаткування відповідно до положень Закону у такого працівника не виникає. Враховуючи вищевикладене, якщо позика, яка надана працедавцем своєму працівнику, повернута своєчасно, то вона не вважається доходом працівника і, відповідно, не є об’єктом оподаткування та не відображається у податковому розрахунку за формою № 1ДФ

А якщо підприємство отримало фін. допомогу від директора? тоді як?

Стаття 165. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу

165.1.31. основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку;

(Кодекс податковий, ВР України, від 02.12.2010, № 2755-VI "Податковий кодекс України")

3а 3 4а 4 5 6 7 8
Сумма данная Сумма возвращёнаая
1000,00 200,00 0 0 153 - - -

................3а.................3...................4а...............4.................5.................6........................7......................8............9.
Сумма данная.........Сумма возвр.
1000,00.....................200,00.............-------............------............153.............-----.....................-----....................-----..........---

а если дли займ сотруднику сроком на 2 года в сумме 6000 грн.
тогда выходит: 3а - 6000 грн., 3 - 0,00 грн., 4а - 0,00 грн., 4 - 0,00 грн., 5 - 153.
верно?

потом когда вернет сотрудник будет:
3а - 0,00 грн., 3 - 6000 грн., 4а - 0,00 грн., 4 - 0,00 грн., 5 - 153.

Только нюанс, у меня этот сотрудник уовльняеться, но сумма займа не подлежит возврату при этом (а договор на безпроцентный возвратный займ действует до окончания срока действия). так же можно?

Как в Бест Звите проставить код налоговой и назву ДПИ?В просмотре готового бланка данные окошки не активные