Подскажите пожалуйста!!!
В новом НК есть положение о граничной сумме суточных которые можно включать в валовые расходы, сумма новая и для Украины и для загран. командировок... влияет ли это на сумму выданых денег??? к примеру раньше выдавали 30 грн по Украине... можно ли сейчас тоже 300выдавать или нужно именно предел теперь????

поднимаю тему(

Можно.не менее 30.

Да лишь бы не больше нормы.Только сумму обязательно в приказе на командировку установить.Причем на каждую отдельно взятую командировку.Такое я на семинаре услышала.Только вот нужно ли теперь командировочное удостоверение, нам так внятно и не сказали.

Интересно ,а как без удостоверения подтвердить что человек действительно был в командировке ?

удостоверение вроде нужно, но суточные все равно считаютс по приказу

по приказу например 3 дня, а если смотреть билеты - 2 суток
и как быть?
уехал в Москву 30.03.11 в 19-00, вернулся в Киев 01.04.11- 8-00
какова сумма суточных?
отметки в командировочном стоят

Удостоверение не действительно. Но оно все равно нужно. Форму его нужно сделать самому и утвердить на предприятии...
(на семинаре так сказали можна)

Ну так что же там все таки за .......... Суточные, что не фиксированные? можна и меньше, но не меньше 30,00? А ВД, ВР? Приказ с сумой на каждый выезд- это понятно, команд. удостоверение- смутно, авансовый новый ручками-понятно.......В 1ДФ- показывать? в классификаторе "ознак" он есть?
Обобщите пожалуйста!!!!!!!

20 % от минимальной зарплаты !

Quote
Ксюха_.
Можно.не менее 30.

это только для бюджетников

Quote
Kot
20 % от минимальной зарплаты !

от минимальной на 1 января,т.е. от 941грн=188,2 и их на ВР

Quote
olgau
Да лишь бы не больше нормы.Только сумму обязательно в приказе на командировку установить.Причем на каждую отдельно взятую командировку.Такое я на семинаре услышала.Только вот нужно ли теперь командировочное удостоверение, нам так внятно и не сказали.

Не обязательно устанавливать суточные в приказе на отдельную командировку.
Их можно установить отдельным приказом на все предприятие на целый год, в коллективном договре, в индивидуальном трудовом договоре....
Командировочное не обзательно, но желательно.

п.с. на семинарах много чего говорят... семинары - тары-бары, и не более того

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

В пп. 140.1.7 ст. 140 НКУ требования наличия командировочного удостоверения нет. Для определения суточных достаточно будет приказа о командировке и наличия соответствующих первичных документов, подтверждающих нахождение работника в командировке. проездные билеты, счета на проживание и т.д. красноречиво говорят о том, что работник находился в командировке. При командировке на служебном автомобиле в качестве первичного документа может быть путевой лист.
У нас на семинарах блиц- информ так и говорят - командировочного удостоверения -такого документа нет, как подтверждение даже книга учета командировок изменена- удалены сведения о командировочных удостоверениях.

Сумма суточных определяется по приказу о командировке
Какие подтверждающие документы необходимы для включения сумм суточных в состав расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения в случае командировки работника во ІІ квартале?
В соответствии с пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 раздела ІІІ Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 г. №2755-VI (далее — Налоговый кодекс) при определении объекта налогообложения учитываются командировочные расходы физических лиц, в частности расходы, не подтвержденные документально, на питание и финансирование других собственных нужд физического лица (суточные расходы), понесенные в связи с такой командировкой в пределах территории Украины, но не более 0,2 размера минимальной заработной платы, действовавшего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, в расчете на сутки, а для командировок за границу — не более 0,75 размера минимальной заработной платы, действовавшего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, в расчете на сутки.
Сумма суточных определяется в случае командировки: в пределах Украины и стран, въезд граждан Украины на территорию которых не требует наличия визы (разрешения на въезд), — согласно приказу о командировке и соответствующим первичным документам (наличие отметок командирующей и принимающей стороны на удостоверении о командировке); в страны, въезд граждан Украины на территорию которых осуществляется при наличии визы (разрешения на въезд), — согласно приказу о командировке и отметкам уполномоченного служебного лица Государственной пограничной службы Украины в загранпаспорте или заменяющем его документе.
При отсутствии указанных соответствующих подтверждающих документов, приказа или отметок уполномоченного служебного лица Государственной пограничной службы Украины в паспорте или заменяющем его документе сумма суточных не включается в состав расходов налогоплательщика.
Любые командировочные расходы могут быть включены в состав расходов налогоплательщика при наличии документов, подтверждающих связь такой командировки с деятельностью такого налогоплательщика, в частности (но не исключительно) следующих:
приглашений принимающей стороны, деятельность которой совпадает с деятельностью налогоплательщика; заключенного договора или контракта;
других документов, устанавливающих или удостоверяющих желание установить гражданско-правовые отношения;
документов, удостоверяющих участие командированного лица в переговорах, конференциях или симпозиумах, других мероприятиях, проводимых по тематике, совпадающей с хозяйственной деятельностью налогоплательщика.
Таким образом, в состав расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, включаются суммы суточных в размере не более установленной пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 Налогового кодекса нормы, при наличии приказа о командировке, отметок уполномоченного служебного лица Государственной пограничной службы Украины в загранпаспорте или заменяющем его документе, а также документов, подтверждающих связь командировки с хозяйственной деятельностью налогоплательщика.
ГНА в г. Киеве

Добрый день всем у кого возник интерес к этой теме. Как видите ком. удостоверение все таки присутствует. Помоему они все оставили как было насчет подтверждающтх док. даже связь командировки с деятельностью

а если есть чек за питание, то эту сумму возмещать отдельно от 188 грн. суточных, или 188- чек за питание?

Ауу, подскажите пож.!

Quote
tanyushka2410
а если есть чек за питание, то эту сумму возмещать отдельно от 188 грн. суточных, или 188- чек за питание?

а що таке чек на харчування? Хіба можна фінансувати особисті потреба ФО. Якщо б це харчування було включене в рахунок на проживання, а просто сам чек... не стикалася з таким

Всем доброго дня. У меня работник уехал 26 апреля в 22-00 (время отправки поезда), подскажите пожалуйста, считать мне суточные за этот день? Спасибо

Вот вам новый прикол с семинаров - суточные считаются исходя из 24часа в сутки вот и высчитывать надо время (по часам) прибывания в командировке и выплачивать исходя из разрешенной суммы, а остальное за счет прибыли бред конечно но имеет место быть

ну вроде ж написано что день отъезда и день приезда считать как два дня, я так понимаю что и суточные за день а не за час....

и еще вопрос, если суточные 30грн, а в счете за проживание включили питание скажем на 50грн... куда деть разницу в 20грн? за счет чего вообще проводить???

Люди будь ласка хто чим може допоможіть . . . . сьогодні директор поїхав у відрядження (перший раз за все існування підприємства) наказ про розмір добових я зроблю учорашнім числом ( цеж можна???) але жодних зазначень часу немає і не буде (поїхав власним авто). відмітка буде тількі в посвідчені прибув-вибув як рахувати сам розмір - виходячи з 24 годин ???? чи як ??? і як тоді (якщо з 24 годин) вирахувати скільки годин він був у відрядженні???

Рахувати із кількості днів, а не з кількості годин.
Якщо виїхав поїзом о 22.00 - теж рахувати добові за цей день, головне, щоб оригінал з/д квитка у вас був, де це підтверджено.

ну вроде ж написано что день отъезда и день приезда считать как два дня, я так понимаю что и суточные за день а не за час....

и еще вопрос, если суточные 30грн, а в счете за проживание включили питание скажем на 50грн... куда деть разницу в 20грн? за счет чего вообще проводить???



Є два варіанти:
або ж збільшити суму добових - змінити наказом,
або - якщо виплатили авансом працівнику - йому необхідно повернути під-ству 20 грн.,
- якщо не повернув - штраф 15% ПДФО і відобразити в 1ДФ з ознакою "118",
якщо працівнику аванс не платили, розраховуєтесь після відрядження, тоді зменшуєте компенсацію за відрядження на 20 грн.

суточные - за сутки
день отъезда+день приезда = 2 дня и одни сутки


Все буде добре !
Якщо ще погано - то ти в дорозі до кращого

Інструкція про службові відрядження в межах України та за кордон (Наказ Мінфіну від 17.03.2011 №362, зареєстрований в Мін’юсті України 29.03.2011 за №410/19148

Quote
vlasta
суточные - за сутки
день отъезда+день приезда = 2 дня и одни сутки

Вот и я не пойму: Инструкция 59 говорит о том, что день приезда и день отъезда - это два дня, а в НКУ сказано что что "понесені у зв'язку з таким відрядженням у межах території України, але не більш як 0,2 розміру мінімальної заробітної плати, що діяв для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, в розрахунку на добу, а для відряджень за кордон - не вище 0,75 розміру мінімальної заробітної плати, що діяв для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, в розрахунку на добу" - везде в этом пункте речь идет не о дне, а о сутках.
Следовательно, если командировка с 01 по 05, то суточные платим и относим на расходы за 4 суток или 5 дней?

А задавала таке питання аудиторам.
Консультація аудиторів - "є інструкція - користуйтеся нею".