Была продажа товара не плательщику НДС в октябре 2010г, сумма НДС включена в налоговые обязательства. В марте 2011г. произведен возврат товара. Т.к. это не плательщик НДС, я не могу откорректировать (уменьшить) налоговые обязательства?

можете ,если вернёте ему деньги.

а если не было оплаты? числилась дебиторская задолженность, тоже могу?

Я понимаю, что вопрос может быть глупый, но все же...

Должен быть факт возврата денег и по Закону о прибыли и по НК. Думаю, налоговики не упустят случай буквально выполнить эти нормы.

**********************************************************
Я женщина творческая - хочу творю, хочу вытворяю....

заберите у него накладную и покажите это всё как ошибку

можете ,вы же не будете потом при продаже начислять 2 раза НО на один и тот же товар.

Понимаете, тут,как говорят в Харькове,немножно по-дебильному написан текст НК.
Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.

// дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості//

А если покупатель не оплатил товар а потом вернул ,то о компенсации их стоимости не может идти речь.

Quote
costa
заберите у него накладную и покажите это всё как ошибку

поддерживаю

Если вы уже показали НО, то корректировку вам не зачтут, но можете все снять , как ошибку, только много работы по пере-
делке всего бухг. учета. Если сумма стоит такой работы, то делайте, а иначе придется подарить бюджету

спасибо

Не ,ну бред вообще. Если покупатель не расчитался ,то при возврате товара и последующей его продаже нужно второй раз начислить обязательства? Тоесть НДС будет не 20% ,а 40%?

Чтобы не коректировать прошлые периоды можно якобы внести суму от покупателя , а потом её якобы ему выдать .

Подскажите пожалуйста , был отгружен товар в мае 2011, оплаты небыло (первое событие отгрузка) в этом же месяце закащик хочет сделать возврат всего товара. Как правильно провести эту сделку? Какие документы необходимо оформить? ПЛИЗЗЗ, очень нужно!!!!

ваш покупець дає вам накладну на поверенення, а ви виписуєте розрахунок коригування (додаток 2)

Мы продали ПОКУПАТЕЛЮ (единщику) товар без предоплаты, он его оприходывал (первое событие отгрузка) в текущем месяце (май 2011), он хочет вернуть товар полностью в этом же месяце (май 2011), правильные ли мои действия:
1. ПОКУПАТЕЛЬ выписывает возвтратную накладную на основании приходной накладной и высылает заверенную ПРОДАВЦУ
2 ПРОДАВЕЦ вводит возвратную накладную на основании расходной накладной, потом на основании налоговой накладной выписывает приложение к налоговой накладной (додаток 2)?

и как потом это все отразить в декларации о НДС????????

В реестр за май у вас попадает и НН, и корректировка к НН. В Додатке 5 декларации у вас отражается НН, в додатке 1 декларации - корректировка.

Quote
ElenaSanj
Должен быть факт возврата денег и по Закону о прибыли и по НК. Думаю, налоговики не упустят случай буквально выполнить эти нормы.

к налогу на прибыль норма по НДС отношения не имеет - ВД можно корректировать независимо от возврата денег
а покупателю надо сказать, что либо прогоняем денежку, либо не оформляем официально возврат )

Если все прошло в одном месяце, я бы договорилась с покупателем, и просто аннулировала документы. Тем более оплаты не было.

там дійсно, коли від Єдинника повернення і без оплати, то трудно буде покоригуватисвоє ПЗ

И нет никаких обходных путей? Если мне покупатель возвращает товар (оплачен) , но по иным обязательствам - должен как "земля колхозу" , то мне еще и денежки ему платить? Капут. Зачем тогда торговать , непонятно.

к сожалению, это так, но это касается только неплат-ков НДС
варианты действий я изложила выше

Quote
Олена
И нет никаких обходных путей? Если мне покупатель возвращает товар (оплачен) , но по иным обязательствам - должен как "земля колхозу" , то мне еще и денежки ему платить? Капут. Зачем тогда торговать , непонятно.

да, полный возврат и денег и товаров п. 192.2

спасибо

СПАСИБОЧКИ

Народ, по моему вы перестраховываетесь выше крыши.
В формулировке из НК речь идет о возврате оплаченного товара, тогда надо и деньги вернуть иначе НО остаются по предоплате -Кт 361сч.
Аналогичные нормы были в старом законе:
4.5.3. Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника при зміні компенсації вартості товарів (послуг), наданих особам, які не були платниками цього податку на момент такої поставки, дозволяється лише:
а) при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості;
б) при перегляді цін, пов'язаних з гарантійними замінами товарів

и это не мешало проводить корр-ки,
Правда были разные мнения когда выписывать корр-ку
-в день возврата товара
-или по дате возврата оплаты
Этот вопрос и сейчас не отрегулирован.
Пример:
31.05.11 вам вернули 100% оплаченный товар, образовался Кт 361
01.06.11 вы вернули деньги
Каким числом корр-ка??????????

это действительно давний вопрос
тем не менее, без возврата денег нельзя корректировать НО при возврате от неплат-ка НДС - независимо от того, заплатил он за товар или нет, т.к. ни Закон об НДС, ни НКУ об этом не упоминает

Quote
FyDD
Народ, по моему вы перестраховываетесь выше крыши.
В формулировке из НК речь идет о возврате оплаченного товара, тогда надо и деньги вернуть иначе НО остаются по предоплате -Кт 361сч.
Аналогичные нормы были в старом законе:
4.5.3. Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника при зміні компенсації вартості товарів (послуг), наданих особам, які не були платниками цього податку на момент такої поставки, дозволяється лише:
а) при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості;
б) при перегляді цін, пов'язаних з гарантійними замінами товарів

и это не мешало проводить корр-ки,
Правда были разные мнения когда выписывать корр-ку
-в день возврата товара
-или по дате возврата оплаты
Этот вопрос и сейчас не отрегулирован.
Пример:
31.05.11 вам вернули 100% оплаченный товар, образовался Кт 361
01.06.11 вы вернули деньги
Каким числом корр-ка??????????

все врегульовано - коли повернення неплатнику, то коригування ПЗ датою повернення коштів.
А от все решту (повернення товару без оплати, повернення авансу) дійсно не прописано

Quote
Виктория-3
это действительно давний вопрос
тем не менее, без возврата денег нельзя корректировать НО при возврате от неплат-ка НДС - независимо от того, заплатил он за товар или нет, т.к. ни Закон об НДС, ни НКУ об этом не упоминает

норма из старого закона и НК регулирует случай возврата оплаченного товара, чтобы не было случаев когда вернули товар-уменьшили сразу НО, а деньги вернули через три года.
Наши кнопкодавы много чего проголосовали неглядя.
Я раньше проводил корр-ки и собираюсь дальше.
Кстати в НК говорится о банковской печати на ННакл., и уже есть пояснение гна что можно и "для НН"

в НК говорится о банковской печати на ННакл - там такого нетути