Добрый день! подскажите пожалуйста по командировке.
Сотрудник по необходимости провел время в зале ожидания на вокзале, предоставил чек, вроде мы с разрешения руководителя можем компенсировать эти затраты сотруднику, но можем ли мы их включать в валовые расходы???

Мне кажется что можно..... Читала НК, там не писало что нельзя..

Эти расходы финансируются за счет суточных.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна
Эти расходы финансируются за счет суточных.

А почему ,если есть чек

так как все таки правильно? не уверена что за счет суточных....раньше при наличии чека проводили, но что поменялось в новом НК не могу найти

Quote
ludade

Quote
Монна Нонна
Эти расходы финансируются за счет суточных.

А почему ,если есть чек

Потому что эти расходы не входят в список расходов на командировку:

140.1.7. витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах із таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, в межах фактичних витрат особи, яка відряджена, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в’їзд (віз), обов’язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов’язані з правилами в’їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв’язку із здійсненням таких витрат.


5.4.8. Витрати на відрядження фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, у межах фактичних витрат особи, яка відряджена,
 на проїзд (включаючи перевезення багажу) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження,
 оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чистка, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни),
 найм інших жилих приміщень,
 телефонних рахунків,
 оформлення закордонних паспортів,
 дозволів на в'їзд (віз),
 обов'язкового страхування,
 витрат на усний та письмовий переклади,
 інших документально оформлених витрат, пов'язаних з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, включаючи будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку зі здійсненням таких витрат.


Ничего не поменялось. То, что раньше по чеку проводили (в налоговом учете) - это было неправильно.
В бухучете можно было всегда проводить все что угодно, и даже без чека.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

компенсировать командированному директор может гэть УСЬО! Включая фейерверк, девок и штраф в отделении милиции.


Но в валовые затраты извольте ставить перечисленное в 140.1.7.
и удержать НДФЛ извольте