Ситуация следующая: фирма А покупает товар, заключает с фирмой Б договор на наклейку на свой товар этикеток с указанием адреса, названия, производителя и т.д. Бухгалтер в бухучете оформляла это таким образом: на 281 сам товар, на 209 сумма доработок и каждый месяц пропорционально проданному товару списывала 209 счет. Т.е. по сути, приравняла эту доработку к транспортно-заготовительным затратам согласно стандарта 9.
Я бы , скорее, отнесла эти затраты как затраты на сбыт. А ваше мнение?

Легче всего, чтоб не усложнять себе жизнь, списать это всё на 93 счёт.

Вот и я такого же мнения, но хочется услышать мнения специалистов, потому как бухгалтер настаивает на правильности своего учета.

не зовсім розумію. купуєте матеріали на 209. потім списуєте на 93. якщо питання у тому, як розрахувати обсяг витрачених матеріалів, можна списувати або по факту, або нормативно (аналогічно ТЗВ)...

Покупают не материалы, а услуги по наклейке этикеток, приходуют это на 209, списывают как транспортно-заготовительные расходы по формуле

Я бы делал так:
Дт 209 Кт 631
Дт 93 Кт 209 (актом списания)
А там большая сумма?

А сами этикетки вы им даете для наклейки? Откуда изначально сами наклейки берутся?

а! неуважно прочитав. тоді послуги на 93 одразу, або через 39 (якщо вам запаковують на півроку )

Ну лично я бы составила калькуляцию на товары + услуги по доработкам.
Что относиться к ТЗВ?
[www.dtkt.com.ua]

Tommy Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> А сами этикетки вы им даете для наклейки? Откуда
> изначально сами наклейки берутся?


в акте выполненных работ у них вообще написано "доработка". А наклеивание этикеток это руководство имеет ввиду. Сейчас нужно оформить все правильно. Этикетки не закупаются.

IREN Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Ну лично я бы составила калькуляцию на товары +
> услуги по доработкам.
> Что относиться к ТЗВ?
> [www.dtkt.com.ua]
> ml


номенклатура товара 1000 единиц. Поэтому бухгалтер не расписывает эту доработку по каждому товару отдельно, а спизывает по формуле для тзв

Если написано "доработка", тогда на увеличение себестоимости продукции.

Tommy Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Если написано "доработка", тогда на увеличение
> себестоимости продукции.


ок, с этим понятно. Посоветуйте, пожалуйста, что можно написать в акте вып.работ, что бы это были затраты на сбыт и не нужно было на эти суммы увеличивать себестоимость?

Tommy Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Если написано "доработка", тогда на увеличение
> себестоимости продукции.
==========================
и в продолжение

... и тогда калькуляция небходима

и товар(281) тогда не товар, а материал(201), потому как материал дообработается, примет товарный вид и будет продан

а если не все продано?

buh! Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Tommy Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
> > Если написано "доработка", тогда на увеличение
> > себестоимости продукции.
> ==========================
> и в продолжение
>
> ... и тогда калькуляция небходима
>
> и товар(281) тогда не товар, а материал(201),
> потому как материал дообработается, примет
> товарный вид и будет продан
>
> а если не все продано?


в том-то все и дело, что товар мелкий и большая номенклатура, поэтому бухгалтер не раскидывает по каждому наименованию, а списывает доработку пропорционально остаткам. Поэтому доработка зависает на 209, а товар на 281

Если вы такие все умные, тогда товар нужно тоже по учёту перевести в материалы (201), списать этикетки и материалы в производство (23), и получить готовую продукцию (26).

Олег Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Если вы такие все умные, тогда товар нужно тоже по
> учёту перевести в материалы (201), списать
> этикетки и материалы в производство (23), и
> получить готовую продукцию (26).


получается так. Но очень хочется этого избежать

кстати, Олег, этикетки, как таковые, не приходуются. По документам проходит одно слово "доработка". Мне кажется, что это не правильно, потому что услуга не идентифицирована. От этого нужно уйти.

///... и тогда калькуляция небходима

и товар(281) тогда не товар, а материал(201), потому как материал дообработается, примет товарный вид и будет продан

а если не все продано? ///

а после доработки этот "товар-материал" попадет на счет Готовая продукция. И "если не все продано", то просто там и будет учитываться.

Напишите, например, услуги по оформлению товара. Только без указания количества самого товара, чтобы нельзя было идентифицировать к какому товару какое оформление. Тогда точно сразу на 93 счет.

Tommy Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> ///... и тогда калькуляция небходима
>
> и товар(281) тогда не товар, а материал(201),
> потому как материал дообработается, примет
> товарный вид и будет продан
>
> а если не все продано? ///
>
> а после доработки этот "товар-материал" попадет на
> счет Готовая продукция. И "если не все продано",
> то просто там и будет учитываться.
>
> Напишите, например, услуги по оформлению товара.
> Только без указания количества самого товара,
> чтобы нельзя было идентифицировать к какому товару
> какое оформление. Тогда точно сразу на 93 счет.


т.е. Вы хотите сказать, что если формулировку "доработка" поменять на "услуги по оформлению товара", то это 93 счет? По-моему это ничего не меняет.

Ну если дороботка не имеет материальных затрат, тогда просто всё относите на 93 счёт.
Вы так и не сказали, сколько эта дороботка стоит?Если дорого, составте еще договор на дороботку, акт соглосования цены дороботки, опишите, что имено и как доробатывали.

піділлю олію у вогонь:
тут виникає давальницька схема...)))))

В принципе уже вроди бы разобрались все.
Знаем как правильно, но из-за недостатка времени нет желания правильно делать.
Делайте как делал предыдущий бух.
Может и не совсем правильно.
Нужно будет только уметь доказать что вы правильно списывает эти доработки и этим не уменьшаете остатки на складе.

Олег Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Ну если дороботка не имеет материальных затрат,
> тогда просто всё относите на 93 счёт.
> Вы так и не сказали, сколько эта дороботка
> стоит?Если дорого, составте еще договор на
> дороботку, акт соглосования цены дороботки,
> опишите, что имено и как доробатывали.


300-400т. товар и 50т.доработка ежемесячно. Слово "доработка" на мой взляд соответствует этому: 9. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:

інші витрати, які безпосередньо пов'язані з придбанням запасів і доведенням їх до стану, в якому вони придатні для використання у запланованих цілях. До таких витрат, зокрема, належать прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати підприємства на доопрацювання і підвищення якісно технічних характеристик запасів.

а хочется, что бы соответствовало вот этому: 14. Не включаються до первісної вартості запасів, а належать до витрат того періоду, в якому вони були здійснені (встановлені):

витрати на збут;

загальногосподарські та інші подібні витрати, які безпосередньо не пов'язані з придбанням і доставкою запасів та приведенням їх до стану, в якому вони придатні для використання у запланованих ціля
:-))))))

Сашко Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> піділлю олію у вогонь:
> тут виникає давальницька схема...)))))

Во-во! Сами-то этикетки откуда-то берутся?! ))))))))))))))))

Tommy Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Сашко Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
> > піділлю олію у вогонь:
> > тут виникає давальницька схема...)))))
>
> Во-во! Сами-то этикетки откуда-то берутся?!
> ))))))))))))))))


догадайтесь с одного раза :-))

Тут вопрос серьёзный, суммы большие. Без хороших договоров и кулькуляций не как не обойтись.