Спасибо за помощь. Я время не теряла и читала Єдину базу податкових знань:
Чи відображається передоплата, здійснена платником ПДВ за товари/послуги особам, які не зареєстровані як платники ПДВ в розділі ІІ Реєстру виданих та отриманих податкових накладних?Коротка відповідь : Оскільки, передача права на розпоряджання товарами є їх постачанням, то на дату здійснення платником ПДВ передоплати за товари/послуги особам, які не зареєстровані як платники ПДВ, така передоплата підлягає відображенню в розділі ІІ Реєстру.Повна відповідь : Відповідно до п.10 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.2010 №1002 (далі – Порядок №1002) у розділі II Реєстру відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), ВМД, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг. Згідно з п.10.4 Порядку №1002 передбачено, що облік придбаних товарів/послуг на митній території України в осіб, які не зареєстровані як платники податку на додану вартість, ведеться на підставі документів, що засвідчують постачання таких товарів/послуг. Підпунктом 14.1.191 п.14.1 ст.14 р.І Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) визначено, що, постачання товарів - будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду. Оскільки, передача права на розпоряджання товарами є їх постачанням, то на дату здійснення платником ПДВ передоплати за товари/послуги особам, які не зареєстровані як платники ПДВ, така передоплата підлягає відображенню в розділі ІІ Реєстру.Правда полный ответ очень путанный и из него мне лично вообще непонятны причинно-следственные связи, но вывод написан четко.
Как бы теперь это не забыть до следующего отчета