Первый раз столкнулась... договор на возвратную финпомощь под 1% годовых. Из начисленных % надо удержать НДФЛ: куда его перечислять и где еще показывать кроме 1ДФ и вообще как обкладывать налогом иностранца (чех). Спасибо. Очень нужна помощь.

Под проценты фин.помощь могут давать только фин.учреждения

Quote
yuliya28
Под проценты фин.помощь могут давать только фин.учреждения

Откуда такой вывод?

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Выдача займов под % лицензируемый вид деятельности

Это все понятно. Чем вы аргументируете (ссылка на закон)?

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Особенности предоставления займов
Порядок предоставления резидентами займов нерезидентам в иностранной валюте определен Положением №270. В соответствии с ним такое право предоставлено резидентам-юридическим лицам2 и резидентам - физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности.

Приведем основные требования, выдвигаемые НБУ к потенциальным заемщикам.

1. Займы предоставляются на определенный договором между заемщиком - резидентом и получателем займа срок на условиях возврата.

2. Займы предоставляются нерезидентам только за счет средств в иностранной валюте, которые:

- не были приобретены на межбанковском валютном рынке Украины;

- не были получены в качестве кредита или займа.



3. Предоставление резидентом займа в иностранной валюте требует получения резидентом индивидуальной лицензии НБУ на перевод за пределы Украины иностранной валюты в целях предоставления резидентом займа в иностранной валюте нерезиденту (далее - лицензия). Лицензии выдает Генеральный департамент банковского надзора НБУ (далее - Департамент). Она выдается резиденту только после проверки Департаментом правильности и полноты платежа за услуги по выдаче лицензии. Лицензию следует получить до момента предоставления займа: после осуществления операции она не выдается. Любопытный нюанс: дата выдачи лицензии должна предшествовать дате осуществления соответствующей валютной операции. То есть перевести средства можно только на следующий день после получения лицензии. Она выдается только указанному в ней владельцу лицензии, без права передачи ее другим лицам, и действительна, если в течение 90 дней с даты ее выдачи резидент предоставил заем или его часть.

4. Валютные операции по предоставлению и возврату займа, уплате процентов за пользование займом осуществляются только в безналичной форме.

Извините не написала, ЮЛ резидент Украины получил возвратную финпомощь под 1% годовых от учередителя и проценты по договору выплачиваются нерезиденту-учередителю

Quote
yuliya28
Особенности предоставления займов
Порядок предоставления резидентами займов нерезидентАМ в иностранной валюте

Автор темы, как я понял, спрашивает об обратной ситуации.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Quote
Alina
ЮЛ резидент Украины получил возвратную финпомощь под 1% годовых от учередителя и проценты по договору выплачиваются нерезиденту-учередителю

А це хіба не стаття 160.2 ПКУ?

Здається, 1ДФ тут ніпричім. Єспеціальний додаток до декларації з прибутку.

Можна задам своє питання в цій темі:
Відносити проценти по нерезидентському кредиту на податкові витрати фірма не має права.
Але сплачує їх регулярно і нараховує податок на репатріацію. Але не утримує з доходу брутто!
Тобто 10% (згідно угоди про уникнення подвійного оподаткування) резидент обчислює з суми нарахованих відсотків нетто (з тої суми яка списується з рах 312). І відображає проводкою Дт949 Кт 641.
А на маю думку, правильно було б з суми нарахованих відсотків за користування кредитом зробити брутто і вже з цієї суми УТРИМАТИ податок з доходу проводкою Дт684 Кт 641, який має бути відображений в рядку 17 деки з прибутку?

Яка може бути відповідльність за нарахування податку не з доходу нереза?
Чи податкова буде в це вникати, якщо на витрати ці відсотки не впливають?
Дякую

Смотрите парально Закон со страной нерезедента об избежании двойного налогообложения, там может быть пониженная ставка % на репатриацию , но нужна справка от нерезидента о статусе причем верно оформленная


Налог удерживается только в момент перечисления % и только в этот период подается декларация о прибыли о налоге с нерезидета

И еще, вы точно уверены ,что полученная Вами фин помощь в валюте от нерезидента, даже учредителя, недолжна была быть зарегистирована в НБУ ?

Дякую, мене більше цікавить чому попередній бухгалтер розраховував суму податку не по п.160.2, тобто не з доходу брутто, а з суми нетто...?

% с суммы брутто, т.е. общая сумма процентов * ставку налога на репатриацию по курсу на день оплаты