Подсскажите, пожалуйста, какая должна біть проводка при поступлении ден.ср-в из ФСС на оплату больничных, НДФЛ и ЕСВ? Заранее спасибо

Дт 313 Кт 652

А Дт 311 Кт 652 нельзя??

Quote
Льоля
Дт 313 Кт 652

тепер є рахунок 378 "Розрахунки з державними цільовими фондами"
На субрахунку 378 "Розрахунки з державними цільовими фондами" ведеться облік розрахунків з державними цільовими фондами, зокрема розрахунків з тимчасової непрацездатності тощо.
нарахування л/л піде в дебет 378 з Кт 663
тобто Дт 313 Кт 378

Дт 311(спецсчет) Кт 481 Поступление средств из Фонда (больничные) 1503,48
Дт 651, 6411 Кт 311 Оплатили удерж. суммы ЕСВ, НДФЛ из больничного 127,73
Дт 301 Кт 311 Получены ср-ва в кассу для выплаты больничного 1375,75
Дт 378 Кт 301 Выплата больничного сотруднику 1375,75
Дт 481 Кт 378 Зачисление средств финансирования в оплату больничных 1375,75

Quote
liza55555
Дт 311(спецсчет) Кт 481 Поступление средств из Фонда (больничные) 1503,48
Дт 651, 6411 Кт 311 Оплатили удерж. суммы ЕСВ, НДФЛ из больничного 127,73
Дт 301 Кт 311 Получены ср-ва в кассу для выплаты больничного 1375,75
Дт 378 Кт 301 Выплата больничного сотруднику 1375,75
Дт 481 Кт 378 Зачисление средств финансирования в оплату больничных 1375,75

Во-первых, не 311, а 313, потому что спецсчет (читаем инструкцию по плану счетов).
Во-вторых, зачем вы сюда целевое финансирование приплели? 48 счет не нужен.
Начисление больничных - через 663 (опять же читаем инструкцию).
До изменения в стандарты начисляли больничные на 652. Теперь через 378.
Галя вам сверху проводки написала.

Я би може так це бачила:

Дт 378 Кт 663 - нархували л/л (з ПДФО та ЄСВ)
Дт 663 Кт 6411 - утримали ПДФО
Дт 663 Кт 651 - утримали ЄСВ

Дт 311 (313) Кт 378 - прийшли кошти з ФСС ТВП
Дт 6411, 651 Кт 311(313) - сплатили ПДФО, ЄСВ з л/л

Дт 663 Кт 311(313) чи 301 - виплатили суму л/л працівнику

Quote
Бенвенута

Quote
liza55555
Дт 311(спецсчет) Кт 481 Поступление средств из Фонда (больничные) 1503,48
Дт 651, 6411 Кт 311 Оплатили удерж. суммы ЕСВ, НДФЛ из больничного 127,73
Дт 301 Кт 311 Получены ср-ва в кассу для выплаты больничного 1375,75
Дт 378 Кт 301 Выплата больничного сотруднику 1375,75
Дт 481 Кт 378 Зачисление средств финансирования в оплату больничных 1375,75

Во-первых, не 311, а 313, потому что спецсчет (читаем инструкцию по плану счетов).
Во-вторых, зачем вы сюда целевое финансирование приплели? 48 счет не нужен.
Начисление больничных - через 663 (опять же читаем инструкцию).
До изменения в стандарты начисляли больничные на 652. Теперь через 378.
Галя вам сверху проводки написала.

К вопросу зачем я счет целевого финансирования использую:
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ЛИСТ
15.02.2007 N 31-34000-10-25/2958


Міністерство фінансів України на запит щодо відображення у бухгалтерському обліку господарських операцій, пов’язаних з наданням у 2007 році допомоги при народженні дитини та по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку, повідомляє.
Порядок призначення і виплати допомоги при народженні дитини та допомоги по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку особам, застрахованим в системі загальнообов’язкового державного соціального страхування, затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 11 січня 2007 року N 13 “Деякі питання призначення і виплати допомоги сім’ям з дітьми”. Порядок застосування норм статей 56, 112 Закону України “Про Державний бюджет України на 2007 рік” визначено Кабінетом Міністрів України постановою від 16 січня 2007 року N 32 “Питання виплати застрахованим особам допомоги при народженні дитини та по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку”, Міністерством праці та соціальної політики України (лист від 26.01.2007 N 41/020/99-07 ), виконавчою дирекцією Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (лист від 30.01.2007 N 01-16-169 ).
У бухгалтерському обліку надходження грошових коштів на рахунок підприємства (страхувальника) від органів праці та соціального захисту населення для виплати допомоги при народженні дитини та допомоги по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку відображається за дебетом рахунку 31 “Рахунки в банках” та кредитом рахунку 48 “Цільове фінансування і цільові надходження”. При цьому у сумі таких цільових надходжень, які належать іншим особам, дохід підприємством не визнається відповідно до підпункту 6.6 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 “Дохід”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 року N 290.
Виплата допомоги відображається за дебетом субрахунку 377 “Розрахунки з іншими дебіторами” та кредитом рахунку 30 “Каса” або 31 “Рахунки в банках” з одночасним відображенням за дебетом рахунку 48 “Цільове фінансування і цільові надходження” та кредитом субрахунку 377 “Розрахунки з іншими дебіторами”.
Порядок ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності про виконання бюджетів та госпрозрахункових операцій бюджетних установ установлюється відповідно до статті 6 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” Державним казначейством України.
Заступник Міністра Т.І.Єфименко

liza55555, де 2007, а де 2011.
Все тече- все міняється :-)

Quote
Galla
liza55555, де 2007, а де 2011.
Все тече- все міняється :-)

Да, Вы правы. Что-то я торможу...Если не затруднит подсскажите номер инструкции.

№ 291

А сальдо по 378 на конец сворачивать? А то у меня по ОСВ на конец отражается и по ДТ и по Кт

Quote
Klubnika
А сальдо по 378 на конец сворачивать? А то у меня по ОСВ на конец отражается и по ДТ и по Кт

можливо якісь різні субконто причеплені