Подскажите, пожалуйста, если мы выдаем аванс на загранкомандировку, а отметок в паспорте - нет, и приказа о камандировке нет - получается, что оснований для внесения в ВР тоже нет. Но деньги-то мы уже выдали! Значит, вариант А) подотчетное лицо должно вернуть в полном объеме и в 5-ти дневный срок после окончания командировки; вариант Б) мы удерживаем подоходный, но в этом случае сумма попадает в ВР? а как в 1 ДФ, как з/п или как? Помогите, пожалуйста.

если отметок нет, то он и в командировке не был. значит аванс должен вернуть в течение 5-ти дней с тех пор, как эти деньги получил. удержание подоходного не значит, что вы можете включить сумму в расходы. а что касается 1ДФ, то признак дохода будет зависеть от того, вернет он деньги или нет. если не вернет - доп. благо, вернет - подотчетная сумма.

сорри, неиспользованные средства на следующий день возвращаются

ну они ж не могут считаться неиспользованными, он же уехал, а потом просто приехал без отметок. так вот, если он не возвращает, мы удерживаем подоходный но в ВР не включаем, а куда ж тогда включаем? получается за счет прибыли или как?

что-то мутная у вас ситуация, много вопросов вызывает. почему было не сделать приказ? неужели нет никаких документальных подверждений тому, что он был в командировке (билеты, счета гостиницы)? как вы выдали ему аванс? на что он тратил деньги?

Quote
мэйведа
Подскажите, пожалуйста, если мы выдаем аванс на загранкомандировку, а отметок в паспорте - нет, и приказа о камандировке нет - получается, что оснований для внесения в ВР тоже нет. Но деньги-то мы уже выдали! Значит, вариант А) подотчетное лицо должно вернуть в полном объеме и в 5-ти дневный срок после окончания командировки; вариант Б) мы удерживаем подоходный, но в этом случае сумма попадает в ВР? а как в 1 ДФ, как з/п или как? Помогите, пожалуйста.

Смешно. Как это - приказа нет, а аванс выдали? Как директор расходник, платежку подписывает с формулировкой "аванс на командировку", если распоряжения о командировке нет, да и наверняка и командировочное не выписано..

Опять же - загранкомандировка. Вы в чем аванс дали-то?

То, что будет, зависит от того, в чем "аванс" дали. Разные нормативные акты регулируют. Хотя в целом похожая ответственность, но есть нюансы.

ситуация согласно мутная, но объяснять долго. все что нас интересует - это куда считать те деньги которые выдали но не вернули, а оснований для расходов нет.

Quote
мэйведа
ситуация согласно мутная, но объяснять долго. все что нас интересует - это куда считать те деньги которые выдали но не вернули, а оснований для расходов нет.

эта сумма не включается в расходы и облагается 15% налога с доходов

а суточные сейчас как считаются?

Quote
sampo
а суточные сейчас как считаются?

[www.nibu.factor.ua]

Quote
Nastasya

Quote
sampo
а суточные сейчас как считаются?

[www.nibu.factor.ua]

спс, а как высчитать дни если по билетам сотрудник уехал 01.09 у тром в 8:00, а вернулся 10.09 в 12:00 считается полсуток ?где можно читануть?

дни выезда и приезда считаются как целые дни

[www.dtkt.com.ua]

СПАСИБО!!!

А у меня иная ситуация. в декабре 2014 года был издан приказ о командировке на 15 января 2015 года. деньги на командировку (1000 грн.) были выданы в декабре. В январе командировка отменилась и работник вернул деньги в кассу. Мне показывать 1000 грн. в 1 дф за 4 квартал?

нет

А зачем вообще показывать командировочные в 1дф? Они там не показываются

в 1ДФ показывают не возвращенные командировочные, которые уже облажили НДФЛ и перечислили в бюджет...

Так отож

перекопала кучу статей и так поняла, что в 1 дф нужно показывать, только излишне потраченных средств в командировку и не возвращенных? Кстати, деньги на командировку не выдавались из кассы, а были перечислены с расчетного счета предприятия на личную (не зарплатную) карту работника. Здесь нет нарушений?

Нету

спасибо, еще хотела спросить о возвратной финансовой помощи. директор дал вфп, а когда когда предприятие ее вернуло - нужно эту сумму указать в 1 дф. если подать уточненку по этой строке - будет штраф, или уточнения не влияющие на размер ндфл не влекут за собой штрафных санкций?

Не нужно показывать в 1дф, т.к это не доход. и не нужно подавать уточненку.

а что тогда отображают в 1 дф под кодом 153? исходя из статьи нк "165.1.31. основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку" не совсем понятно. комментарии по этой теме тоже противоречивые.

давайте будем всё ж таки закон, а не справочник признаков доходов ставить во главу угла под вопросом, подавать 1дф по этим доходам или нет.
1дф - это отчет налогового агента. это отчет о начисленных, выплаченных доходах и налоге с них.
дальше лень объяснять, уже тысячу раз на форуме переговорено

ладно, грубо говоря, если Вы не являетесь по каким-то выплатам налоговым агентом, 1дф по этим выплатам не подается.

спасибо