Ежемесячно начисляю резерв на оплату отпусков! После вступления в силу НКУ возникла небольшая проблема! В налоговом учете понятия "резерва на оплату отпусков" нет. При выплате отпускных их нужно отнести на затраты, при этом в бухучете мы их берем с резерва. Как правильно (какими проводками) отнести на затраты начисленные и выплаченные отпускные в налоговом учете?
Мой вариант подойдет (для нгалогового учета)?
ДТ 814 КТ 661
ДТ 92 КТ 814

ДТ 821 КТ 651
ДТ 92 КТ 821

В вашем примере Вы отражаете в бу начисление отпуска, но без использования резерва отпусков
В НУ отобразите данные выплаты в составе административных затрат

Спасибо!
З.Ы. Проводки написаны для НУ.

А Вы ведете НУ и БУ раздельно
мне с использованием 1с просто не понятно , да еще 8-й класс не использую
я бы в НУ как и в БУ отразил расходы следующими проводками:
92/231 - 661
92/631- 651

Quote
Lulya
Ежемесячно начисляю резерв на оплату отпусков!

в чому це полягає.
Де проводки для нарахування резерву.
На мою думку, в п/о будуть витрати тоді, коли буде задіяний дебет 471 з кредитом 661

Quote
Galla

Quote
Lulya
Ежемесячно начисляю резерв на оплату отпусков!

в чому це полягає.
Де проводки для нарахування резерву.
На мою думку, в п/о будуть витрати тоді, коли буде задіяний дебет 471 з кредитом 661

Еще раз... для НУ хочу сделать проводки:
ДТ 814 КТ 661
ДТ 92 КТ 814

ДТ 821 КТ 651
ДТ 92 КТ 821

В БУ начислено резерв:
ДТ 814 КТ 471
ДТ 92 КТ 814

ДТ 821 КТ 471
ДТ 92 КТ 821.

Я веду БУ и НУ раздельно, ведь это все равно 2 разных учета.
Работаю в 1С 8.2 и использую 8-й класс счетов.

Quote
Lulya

Quote
Galla

Quote
Lulya
Ежемесячно начисляю резерв на оплату отпусков!

в чому це полягає.
Де проводки для нарахування резерву.
На мою думку, в п/о будуть витрати тоді, коли буде задіяний дебет 471 з кредитом 661

Еще раз... для НУ хочу сделать проводки:
ДТ 814 КТ 661
ДТ 92 КТ 814

ДТ 821 КТ 651
ДТ 92 КТ 821

В БУ начислено резерв:
ДТ 814 КТ 471
ДТ 92 КТ 814

ДТ 821 КТ 471
ДТ 92 КТ 821.

Я веду БУ и НУ раздельно, ведь это все равно 2 разных учета.
Работаю в 1С 8.2 и использую 8-й класс счетов.

ну не такі вони вже різні обліки.
б/о - це основний - всі решту обліків мають випливати з основного.
Я би все таки в п/о робила такі ж проведення як і в б/о, коли ви використовуєте вже резерв