Підскажіть будь-ласка ! В 2008 р було виписано два рази податкові накладні (задвоєно податк. зобовяз) на заг. суму 4196,00(обсяг. 3497,00, ПДВ 699,00) помилку виправляємо у вересні 2011.Що потрібно заповнити в Уточнююч. розрах. по ПЗ З ПДВ в Рядку 01 колонки А і Б (граф.5) ?

граф.4 - неправильное общее значение НО за весь месяц, которое было указано в ранее поданной декларации.
граф.5 - правильное общее значение НО за весь месяц (после исправления )
граф.6 - сумма ошибки (гр.5 - гр.4)

и не забудьте учесть сумму ошибки в текущей декларации 09.2011

(по идее надо исправлять все декларации за 3 года... Жесть...)

А почему все декларации?

а куда в сентябре 2011 вы воткнете сумму ошибки 2008 года? форма декларации-то изменилась)))

т.к. без этого Вы не можете точно определить, что стало следствием такой ошибки: или фактическая переплата по налогу (в карточке л/с? или же остаток налогового кредита (стр.24 новой декларации)? или в какой пропорции между ними?
а без этого Вы не сможете составить текущую декларацию.
Исправлять-то надо исключительно по новой форме уточ. расчета (п.50.1 ст.50 ПКУ)

начните исправлять с самого начала (с 09.2008)
Если у вас в 2008г. были значительные суммы к уплате, то через 1-2-3 последующих декларации вся сумма ошибки "превратится" в переплату. И тогда уже дальше не надо будет ничего исправлять. А переплата Вам зачтется...

Quote
Natalka com.ua
Підскажіть будь-ласка ! В 2008 р було виписано два рази податкові накладні (задвоєно податк. зобовяз) на заг. суму 4196,00(обсяг. 3497,00, ПДВ 699,00) помилку виправляємо у вересні 2011.Що потрібно заповнити в Уточнююч. розрах. по ПЗ З ПДВ в Рядку 01 колонки А і Б (граф.5) ?

Учтите, что срок ошибки должен быть не более трех лет т.е. до сентября 2008

.. у разі якщо уточнюючим розрахунком, поданим у вигляді самостійного документа чи як додатка до декларації, виправляються помилки попереднього податкового періоду, що не передує звітному податковому періоду, то такий розрахунок подається за кожен звітний період окремо.

ДПІ у Печерському районі м. Києва

Quote
werty26
и не забудьте учесть сумму ошибки в текущей декларации 09.2011

(по идее надо исправлять все декларации за 3 года... Жесть...)

да не выдумывайте.
Подается уточненка один раз и все. по этой уточненке в лицевом делается "проводка". В данном случае уменьшаются обязательства. На лицевом счете отражается переплата, если ранее эти обязщательства были уплачены в бюджет.
В текущих декларациях данные уточненки не отражаются. Если подается уточненка как приложение к деке, то только ставится галочка о наличии уточненки. К Уточненке подается Расшифровка (додаток 5).

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!