Налог на доходы нерезидентов отображается в деке в стр 17 + приложение ПН
И зачисляются в лицевую карточку по другому Рсчету, не тому на который вы платите налог на прибыль.
Если прочитать внимательно стр в де-ке " сума податків, які утримуються при виплаті доходів нерезидентам за звітний період"
Выплатили вы в 3 кв значит и показать должны в 3 кв., раньше также было в деке: показывали только по выплате.
Чтобы не сомневаться задайте вопрос департаменту, вы узнаете их точку зрения