люби друзи, а что расходы на такси в командировке необходимо облагать НДФЛ?

где такое прочитали?

по последней плановой в январе 2011 (т.е. по нормам не кодекса, а законов) по украинским командировкам такси не компенсируется (или компенсируется с НДФЛ как допблаго), по заграничным- компенсируется. Как счас не знаю, не думаю, что по-другому, (хотя почитать кодекс стоит...), и если ограничений прямых нет, в положении о командировках предусмотреть данный вид расходов,

вроде как по 140.1.7 ограничений нет..
ИМХО- при наличии подтверждающего д-та (чека, квит) любое такси может компенсироваться при резолюции директора (в приказе, положении о командир)

Quote
Альонка
вроде как по 140.1.7 ограничений нет..
ИМХО- при наличии подтверждающего д-та (чека, квит) любое такси может компенсироваться при резолюции директора (в приказе, положении о командир)

Эти таксишные чеки- документы из разряда "обнять и плакать". Клаптык бумаги с самонаборным штампиком.
Меня очень интересует вопрос - кто как проводит расходы по поездкам в такси (не обязательно в командировках, наши сотрудники и на бизнес-встречи по городу так часто ездят)?

Давайт обсудим!

Quote
Leo

Quote
Альонка
вроде как по 140.1.7 ограничений нет..
ИМХО- при наличии подтверждающего д-та (чека, квит) любое такси может компенсироваться при резолюции директора (в приказе, положении о командир)

Эти таксишные чеки- документы из разряда "обнять и плакать". Клаптык бумаги с самонаборным штампиком.
Меня очень интересует вопрос - кто как проводит расходы по поездкам в такси (не обязательно в командировках, наши сотрудники и на бизнес-встречи по городу так часто ездят)?

Давайт обсудим!

Мы заключали договор с перевозчиком, в конце месяца они предоставляли акт и к акту разшифровку (Ф.И.О. сотрудника, даты поездок, маршрут, стоимость).

Quote
Джин

Quote
Leo

Quote
Альонка
вроде как по 140.1.7 ограничений нет..
ИМХО- при наличии подтверждающего д-та (чека, квит) любое такси может компенсироваться при резолюции директора (в приказе, положении о командир)

Эти таксишные чеки- документы из разряда "обнять и плакать". Клаптык бумаги с самонаборным штампиком.
Меня очень интересует вопрос - кто как проводит расходы по поездкам в такси (не обязательно в командировках, наши сотрудники и на бизнес-встречи по городу так часто ездят)?

Давайт обсудим!

Мы заключали договор с перевозчиком, в конце месяца они предоставляли акт и к акту разшифровку (Ф.И.О. сотрудника, даты поездок, маршрут, стоимость).

да, согласна с тем , что можно договор заключить и еще есть такое в сотрудничестве сс службами Такси, как расчет по безналу. т.е звоните в свою службу такси, заказываете маршрут, Вам его просчитываю и потом выставляют счет в конце месяца, а таксист просто выдает "отой клаптык бумаги", . знаю, так большие компании делают, в особенности аудиторские.

Quote
Leo

Quote
Альонка
вроде как по 140.1.7 ограничений нет..
ИМХО- при наличии подтверждающего д-та (чека, квит) любое такси может компенсироваться при резолюции директора (в приказе, положении о командир)

Эти таксишные чеки- документы из разряда "обнять и плакать". Клаптык бумаги с самонаборным штампиком.
Меня очень интересует вопрос - кто как проводит расходы по поездкам в такси (не обязательно в командировках, наши сотрудники и на бизнес-встречи по городу так часто ездят)?

Давайт обсудим!

Главное - все обложить бумажками.
ДУмаю, если сделать все красиво, то расходы обеспечены. Вариант с договром - идеальный.
Если все-таки брать чеки от таксистов, нужны ж и другие документы СПД ФЛ (св-во, справка из ГНИ). Кроме того, если это единщик, то расходов в НУ не будет. Для полной привязки к хоздеятельности нужны железные аргументы: договоры с контрагентами, как минимум, маршрутные листы (или какой-то аналог). Учет поездок может вести какой-нибудь секретарь.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Вот по поводу такси в командировке из ЕБНЗ (Лига от 10.10.11):

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:

II. Чи вважається додатковим благом найманого працівника витрати на таксі, які були понесені ним під час відрядження в межах території України або за її межами та відшкодовані ЮО?

Відповідь:

(Початок див. I) Сума витрат платника податку на відрядження, що не включаються до загального оподатковуваного доходу, тобто не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб, розраховується згідно з Інструкцією про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 13.03.98 N 59, із змінами та доповненнями (далі - Інструкція). Зазначена Інструкція є обов'язковою для органів державної влади, підприємств, установ та організацій, що повністю або частково утримується (фінансується) за рахунок бюджетних коштів. Інші підприємства та організації даний документ можуть використовувати як допоміжний (довідковий).

Оскільки тільки положення Інструкції містять поняття автомобільного транспорту загального користування, то при вирішення питання щодо оподаткування суми відшкодованих витрат на таксі, понесені найманим працівником під час відрядження в межах території України, слід користуватися Інструкції.

Відповідно до п. 6 розділу II Інструкції відрядженому працівникові в межах території України відшкодовуються витрати на проїзд міським транспортом загального користування (крім таксі) відповідно до маршруту, погодженого керівником, та на орендованому транспорті за місцем відрядження (згідно з підтвердними документами).

Згідно із п. 9 розділу III Інструкції витрати за користування таксі або оренду автотранспорту під час відрядження за кордоном можуть бути відшкодовані платнику податку лише з дозволу керівника підприємства (згідно з підтвердними документами). Після повернення з відрядження працівник зобов'язаний надати звіт про використання коштів, виданих на відрядження або підзвіт, при цьому головною умовою відшкодування витрат на відрядження є наявність оригіналу документів, що підтверджують вартість таких витрат (квитки, квитанції, чеки, розрахунки тощо).

Враховуючи те, що витрати на таксі, які були понесені найманим працівником під час відрядження як в межах території України, так і за кордоном, не підлягають обов'язковому відшкодуванню, але за рішенням керівника юридичної особи дані витрати були відшкодовані працівнику, то сума таких витрат буде вважатись додатковим благом відповідно до пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 ПКУ та включатися до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку. Оподаткування додаткового блага здійснюється за ставкою, визначеною п. 167.1 ст. 167 ПКУ (15 % та/або 17 %).

 

как обычно, полный бред. Никаких оснований для определения таких выплат как допблаго - нет. Для пущей уверенности можно утвердить перечень расходов на командировку. А вообще-то, Положение о командировках - совершенно не лишний документ.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

а при чем здесь Инструкция, которая Інструкція є обов'язковою для органів державної влади, підприємств, установ та організацій, що повністю або частково утримується (фінансується) за рахунок бюджетних коштів.

Інші МОГУТ, но не обязаны підприємства та організації даний документ можуть використовувати як допоміжний (довідковий).

А НКУ для чего тогда
140.1.7. витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах із таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, в межах фактичних витрат особи, яка відряджена, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в'їзд (віз), обов'язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов'язані з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку із здійсненням таких витрат.
Зазначені в в абзаці першому цього підпункту витрати можуть бути включені до складу витрат платника податку лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо. { Абзац другий підпункту 140.1.7 пункту 140.1 статті 140 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI ( 3609-17 ) від 07.07.2011 - застосовується з першого числа звітного (податкового) місяця, у якому набирає чинності Закон N 3609-VI ( 3609-17 ) від 07.07.2011 }
Не дозволяється включати до складу витрат на харчування вартість алкогольних напоїв і тютюнових виробів, суми "чайових", за винятком випадків, коли суми таких "чайових" включаються до рахунку згідно із законами країни перебування, а також плату за видовищні заходи.
До складу витрат на відрядження відносяться також витрати, не підтверджені документально, на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи (добові витрати), понесені у зв'язку з таким відрядженням у межах території України, але не більш як 0,2 розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, в розрахунку за кожен календарний день такого відрядження, а для відряджень за кордон - не вище 0,75 розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, в розрахунку за кожен календарний день такого відрядження. { Абзац четвертий підпункту 140.1.7 пункту 140.1 статті 140 в редакції Закону N 3609-VI ( 3609-17 ) від 07.07.2011 - застосовується з першого числа звітного (податкового) місяця, у якому набирає чинності Закон N 3609-VI ( 3609-17 ) від 07.07.2011 }

у меня привезли с командировки квитанции на оплату такси, и что теперь...+ выдавался аванс (хоть и необязателен) и что теперь, когда это самое доп. благо нарисовывается в момент утверждения ав. отчета? и в тот же день должны перечислить НДФЛ - 15%, а потом в конце месяца, если совокупный доход вдруг станет больше 9410 грн еще доначислять. Получается услуги такси по мнению ГНАУ не подпадают под Витрати На проїзд. как все надоело куда не кинься - везде вопросы

Quote
Kiss_iz_home
у меня привезли с командировки квитанции на оплату такси, и что теперь...+ выдавался аванс (хоть и необязателен) и что теперь, когда это самое доп. благо нарисовывается в момент утверждения ав. отчета? и в тот же день должны перечислить НДФЛ - 15%, а потом в конце месяца, если совокупный доход вдруг станет больше 9410 грн еще доначислять. Получается услуги такси по мнению ГНАУ не подпадают под Витрати На проїзд. как все надоело куда не кинься - везде вопросы

утвердите эти расходы на уровне предприятия, расшифруйте что есть "проезд", утвердите сумму расходов на одну поездку (хоть мильйон) - и вперед! Никаких НДФЛ!

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

спасибо за воодушевление, я скоро стану писателем-сочинителем баек, что белое это белое...

Quote
Leo

Quote
Альонка
вроде как по 140.1.7 ограничений нет..
ИМХО- при наличии подтверждающего д-та (чека, квит) любое такси может компенсироваться при резолюции директора (в приказе, положении о командир)

Эти таксишные чеки- документы из разряда "обнять и плакать". Клаптык бумаги с самонаборным штампиком.
Меня очень интересует вопрос - кто как проводит расходы по поездкам в такси (не обязательно в командировках, наши сотрудники и на бизнес-встречи по городу так часто ездят)?

Давайт обсудим!

Чек напечатанный(выписанный от руки) выдает водитель со своими данными СПД ( Ф.И.О.), а договор предприятие обычно заключает со службой такси, где руководитель - это другой СПД, т.е. не перевозчик.
Где-то на форуме читал, что необходимо: приказ, правила пользования такси и порядок заказа такси. К тому-же практически водители, как и информационные службы такси -все на ЕН, а у общесистемников должен быть РРО. Вот только кто видел в такси фискальный таксометр печатающий чек РРО? А у кого он есть, там будет уже другая стоимость проезда, естественно большая.
Как по мне, фискального чека РРО-таксометра вполне достаточно для попадания в расход.

ПРАВИЛА ПОЛЬЗОВАНИЯ МАРШРУТНЫМ ТАКСИ

1) Написать завещание

2) Застраховать свою жизнь

3) Выйти на обочину дороги

4) При приближении маршрутки быстро пробормотать "спаси и сохрани" (чтобы ее не занесло на тебя) и поднять руку, как при ловле такси

5) Если в маршрутке есть свободный стульчак - она начнет снижать скорость. Приготовься, что точка остановки может располагаться метрах в 20 от того места, где ты стоишь, и тебе придется пробежаться

6) Открыть дверь (это непросто иногда, но практика тебе поможет). Не прищемить ручкой пальцы. Взгромоздиться на подножку, поймать дверь, закрыть ее

7) Не прищемить пальцы или попу, в зависимости от траектории захода в дверь и свободного пространства в салоне

8) Разыскать в 3м куб пространства один свободный стульчак из 16 и занять его, не спихивая соседей на пол и не получая за это в глаз. Аутотренинг "мне нравится этот транспорт" надо проводить 3 раза в день во избежание необратимых изменений психики

9) За все это еще надо передать водителю деньги, проследить чтобы деньги дошли до водителя, а сдача (если таковая нужна) вернулась к тебе

10) Дать в глаз, если событие не состоялось, последнему, кто держал в руках деньги, иначе получишь в глаз от водителя маршрутки. Метров за 200 до выхода громогласно заявить водителю о своем намерении

Так же Вам следует:

1) Научиться любить творчество Круга, Шелега, радио Шансон, повышенную громкость аппаратуры класса Весна-205, запах дыма от сигарет

2) Приобрести первые навыки оказания медицинской помощи при ударе в глаз, в ребра, ущемлении пальцев

3) Равнодушно относиться к испачканным вещам

У зв′язку з необхідністю підвищення об′ємів продажу та поліпшення взаємовідносин з клієнтами, для покращення показників діяльности товариства

НАКАЗУЮ:

Заключити договір на транспортне обслуговування товариства. Послугами транспортної компанії користуватись виключно для вирішення питань господарської діяльності товариства.

Скласти перелік підстав господарського характера, перелік осіб, вповноважених користуватися даними послугами, порядок замовлення транспорту та контролю за використанням його за призначенням.

Відповідальною за контролем дотримання всіх вимог обслуговування призначити секретаря




Директор ______________

Ознайомлена ______________


***ПРАВИЛА

Користування послугами транспортних організацій (таксі)

1. Користування послугами транспортних організацій здійснюється виключно особами, що отримали дозвіл на користування за Наказом директора. Використання послуг транспортних організацій дозволяється виключно у виробничих цілях, якщо це зумовлено потребами підприємства.

2. Підставами для можливого використання послуг транспортних організацій є:
2.1. Зустріч з клієнтом для обговорення можливості заключення контракту, або саме заключення контракту;
2.2. Зустріч з постачальником для обговорення можливості заключення контракту, або саме заключення контракту;
2.3. Поїздки з метою інформування клієнтів щодо діяльносі підприємства, в рекламних цілях;
2.4. Інші випадки, що не передбачені пунктами 2.1.-2.3. та які не суперечать пункту 1.

3. Заборонено користування послугами транспортних організацій в особистих цілях та інших невиробничих потребах.

4. У разі користування послугами транспортних організацій працівником в невиробничих цілях, він зобов’язаний відшкодувати вартість понесених витрат підприємству.

5. Правилами користування послугами транспортних організацій передбачено:
Ознайомити працівника з правилами користування послугами транспортних організацій та отримати підпис про дотримання вимог Правил.

Затверджую

_____________________
директор
„01” жовтня 2008 р.

Перелік осіб, яким дозволяється користування
послугами транспортних організацій

1. Адміністрація:
1.1.

2. Відділ управління персоналом:
2.1.
2.2.

3. Співробітники відділу продажу:
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
3.17.
3.18.
3.19.
3.20.

4. Відділ технічної підтримки:
4.1.

5. Відділ маркетингу:
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.

6. Бухгалтерія:
6.1.

З правилами користування послугами транспортних організацій (таксі) ознайомлений, та згоден дотримуватись:

№ з/п П.І.Б. співробітника Підпис Примітки
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10


Затверджую

_____________________
директор
„01” жовтня 2008 р.


ПОРЯДОК

Замовлення послуг транспортних організацій (таксі),
та контролю за відповідністтю їх послугам господарського призначення

1. Для замовлення послуги транспортної організації співробітнику необхідно подати письмову, або усного характеру, заявку особі, яка відповідальна за організацію забезпечення підприємства транспортними послугами;
2. Відповідальна особа замовляє транспорт та повідомляє співробітника про його наявність, можливість або неможливість подачі;
3. Відповідальна особа надає співробітнику отримані від транспортної організації талони на проїзд;
4. Відповідальна особа веде облік наявності та використання отриманих від транспортної організації талонів в журналі реєстрації;
5. Відповідальна особа несе відповідальність за необхідністю надаваємих послуг в господарській діяльності підприємства;
6. Відповідальна особа здійснює контроль за своєчасним отриманням документів по отриманим послугам від постачальника таких послуг.

Доброго дня. скажите а каким документом подтвердить затраты на такси? и у кого эти документы взять)

Верить значит Действовать!!!