Есть контракт с нерезом.
Есть оплата и акт вып.работ.
Исполнитель туда пока не ездил,но здесь работал.
Сумма по акту облагается НДС или нет?и подходит ли нам вот это?

186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг належать:

в) консультаційні, інжинірингові, інженерні, юридичні (у тому числі адвокатські), бухгалтерські, аудиторські, актуарні та інші подібні послуги консультаційного характеру, а також послуги з розроблення, постачання та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем;

//Сумма по акту облагается НДС или нет?и подходит ли нам вот это?
///

щоб відповісти на це питання треба для початку знати які послуги ви надаєте:-)))))

юридичні (у тому числі адвокатські)

якщо юридичні послуги надавались нерезиденту на його території - бази оподаткування немає

Quote
*TRINITY*
якщо юридичні послуги надавались нерезиденту на його території - бази оподаткування немає

так в том то и дело-исполнитель не ездил,но, судя по п.186,3 хочется ж не облагать...

Natka, місце поставки у вашому випадку є - не митна територія України. Тобто бази оподаткування ПДВ - немає. Навіть не залежно від того їздив резидент чи ні за кордон.

Galla,спасибо немерянное!!!В принципе,я так и сделала,но сомнения брали...да и сумма большая и жирная.обойдутся.

Девочки, по поводу п. 186.3 есть изменения с июля месяца: облагается НДС. Даю ссылку:
У квітні 2011 року платник ПДВ надав консультаційні послуги та оформив їх виконання актом здавання-приймання замовнику.Вартість наданих послуг буде оплачена у липні цього року.
Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ при отриманні коштів від замовника?

Ні, не нараховуються.
Починаючи з 1 липня 2011 року відповідно до змін, внесених до Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (далі – Кодекс) Законом України від 19.05.2011 № 3387-VI «Про внесення змін до Податкового кодексу України та про ставки вивізного (експортного) мита на деякі види зернових культур», виключено норму підпункту 196.1.14 пункту 196.1 статті 196 розділу V цього Кодексу. Тобто, починаючи із зазначеної дати консультаційні послуги оподатковуються ПДВ на загальних підставах.
Згідно з пунктом 187.1 статті 187 Кодексу датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Враховуючи те, що в даному випадку перша подія - оформлення акту здавання-приймання виконаних робіт відбулася до 1 липня 2011 року, то в разі отримання оплати після зазначеної дати податкові зобов’язання з ПДВ не нараховуються.

Матеріали підготував консультаційний центр ДПА у м. Києві
//

_______________________________________

У человека с открытой душой и лицо открытое.

Quote
Laura Berti
Девочки, по поводу п. 186.3 есть изменения с июля месяца: облагается НДС. Даю ссылку:
У квітні 2011 року платник ПДВ надав консультаційні послуги та оформив їх виконання актом здавання-приймання замовнику.Вартість наданих послуг буде оплачена у липні цього року.
Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ при отриманні коштів від замовника?

Ні, не нараховуються.
Починаючи з 1 липня 2011 року відповідно до змін, внесених до Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (далі – Кодекс) Законом України від 19.05.2011 № 3387-VI «Про внесення змін до Податкового кодексу України та про ставки вивізного (експортного) мита на деякі види зернових культур», виключено норму підпункту 196.1.14 пункту 196.1 статті 196 розділу V цього Кодексу. Тобто, починаючи із зазначеної дати консультаційні послуги оподатковуються ПДВ на загальних підставах.
Згідно з пунктом 187.1 статті 187 Кодексу датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Враховуючи те, що в даному випадку перша подія - оформлення акту здавання-приймання виконаних робіт відбулася до 1 липня 2011 року, то в разі отримання оплати після зазначеної дати податкові зобов’язання з ПДВ не нараховуються.

Матеріали підготував консультаційний центр ДПА у м. Києві
//

Это касается услуг с местом поставки на территории Украины. А для услуг с местом поставки за пределами таможенной территории Украины и было, и есть без НДС.

_____________________________________________________________
Зарывая свой талант в землю, главное - случайно не выкопать чужой.
А то еще обвинят в краже интеллектуальной собственности!