Добрый день.
В августе 2008г. неотражены налоговые обязательства по трём контрагентам в декларации по ндс:
ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн
Как правильно отразить данные налоговые обязательства ?
1.Уточнёнкой или в декларации за сентябрь?
2.Подавать ли додаток №5 разшифровка по контрагентам?

1. можно и так и єтак
2. подавать. Его теперь всегда надо подавать.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

штрафик не забудьте самостоятельно заплатить до подачи

Спасибо.
Если исправляем в текущей декларации по НДС, то делаем так:
1. пункт 8.1 в столбце "Сума ПДВ" - 600
2. пункт 28 и 28.2 - (5%) -> 30
3. В додатоке №5 разшифровка по контрагентам в Разделе 1 добовляем:
ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн,
но как правильно отразить, что эти данные за август ?

\\ но как правильно отразить, что эти данные за август ?

В шапке декларации

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

В результате:
В текущей декларации по НДС за сентябрь делаем так:
1. пункт 8.1 в столбце "Сума ПДВ" - 600
2. пункт 28 и 28.2 - (5%) -> 30
3. Делаем два додатка №5:
3.1. (013)Уточняющий за август 2008г.
ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн,
3.2. (011) Звітний за сентябрь 2008г.
правильно?

Так делать два додатка №5 или нет?
Правильна ли моя схема?
Просто никогда с не отражёнными налоговыми обязательствами несталкивался, помогайте!!!

Обов"язково треба подати уточнюючий розрахунок дод.5(у ред.наказу ДПА України від 15.06.05 №213),його можна подати в любий момент.Подаєте наприклад в жовтні,вказуєте період,за який виправляються помилки(у вашому випадку це серпень місяць),заповнюєте розрахунок,нараховуєте штраф у розмірі 5%.Подаєте до ут.розр.розшифровку в розрізі контрагентів з позначкою Уточнюючий і все.

Спасибо Лара

Borod Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Спасибо.
> Если исправляем в текущей декларации по НДС, то
> делаем так:
> 1. пункт 8.1 в столбце "Сума ПДВ" - 600
> 2. пункт 28 и 28.2 - (5%) -> 30
> 3. В додатоке №5 разшифровка по контрагентам в
> Разделе 1 добовляем:
> ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
> ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
> ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн,
> но как правильно отразить, что эти данные за
> август ?


Что-то я,наверное,запуталась.
а может и нет

Эти данные:

ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
> ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
> ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн

не попадают в раздел 1 приложения 5,
а расшифровываются в приложении 1 к декларации за сентябрь.

основание-
Лист Державної податкової адміністрації України
від 14.04.2008 р. № 7681/7/16-1117

"2. Якщо платник податку виписує розрахунок коригування до податкової накладної, чи відображається таке коригування в додатку 5 до податкової декларації? Якщо так, то в якому рядку?

Коригування податкових зобов'язань (рядок 8 податкової декларації з податку на додану вартість) та податкового кредиту (рядок 16) відображаються в додатку 1 та не відображаються в додатку 5."

оттуда же-

5. Який порядок заповнення додатка 5?

Додаток 5 "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів".

В Розділі I "Податкові зобов'язання" проводиться розшифровка виключно рядка 1 декларації з податку на додану вартість "Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків".

Делаю Додаток №5 расчёт налоговых обязательств с исправлением ошибок
В августе 2008г. неотражены налоговые обязательства в декларации по ндс по трём контрагентам:
ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн
Всего 3000 грн без ПДВ, Всего ПДВ=600 грн.

-Делаю уточнёнку (Додаток №5 расчёт налоговых обязательств с исправлением ошибок) за август 2008р. (строка 03)
а) В строке 1.2 указываю сумму 100 грн. которая была указана в строке 20 в декларации по ндс за августе 2008г.
б) В строке 1.8 указываю сумму 100 грн. которая была указана в строке 27 в декларации по ндс за августе 2008г.
в) Суммы налоговых обязательств которые не учтены, в строка 2.2 записываем +3000 в код1, в строка 2.3 записываем +600 в код1.
г) В строке 5 общая сумма ошибки +600
д) Сумма накоторую следует изменить строку 20 и 27 в декларации по ндс за августе 2008г. +600 указываем в строке 6.2 и 6.8
е) Сумма с учётом исправленной ошибки в строке 20 и 27, 700 грн указываем в строке 7.2 и 7.8
ж) в строке 8.1 указываем 600 грн, сумма НДС которую должны заплатить в бюджет
з)в строке 9 указываем сумму штрафа 5 %, - 30 грн
к) платим 630 грн до предостовления отчёта

-Делаю уточнёнку (Додаток №5 разшифровка налоговых обязательств в розрезе контрагентов) за август 2008р. (строка 013)
а) В розделе 1 добовляю
ТОВ "Мрія" - 1000 грн без ПДВ, ПДВ=200 грн
ТОВ "Кант" - 500 грн без ПДВ, ПДВ=100 грн
ТОВ "Зірка" - 1500 грн без ПДВ, ПДВ=300 грн
Всего 3000 грн без ПДВ, Всего ПДВ=600 грн.
Надо ли в п. 2.2. и 2.3 кроме кода 1 (кол. А и кол. Б), заполнять и код 5 (кол. А), и код 9 (кол. Б), как в декларации?