Забрали свидетельство НДС в сетябре, на остатке есть много запасов, теоретически мы должны условно продать. Но мне это совсем не надо.
Идея состоит в том что бы списать эти запасы задним числом в 1кв, когда действовал еще старый кодекс. (Во 2 и 3 кв мы этого сделать не можем, т.к. по новому кодексу мы признаем расходы в момент признания дохода, а доходов у нас нет в сентябре).
Так вот, списать запасы 1 кв, показать убыток, откорректировать деку по прибыли за 1кв, перенеси убыток в деку за 2 кв (такой перенос возможен, я в налоговой узнавал), а в декларации за 2-3-4 кварталы у нас будет доход.
Суть в в том чтобы избежать условной продажи запасов, но протащить эти запасы (неважно в каком виде, материальном или нет) через дату лишения НДС, и использовать их для покрытия доходов в 4 кв.