Підкажіть будь ласка! Я ФОП на загальній системі з 2 кварталу 2011 року! У 1 кварталі 2011 була на єдиному податку та отримала аванс за товар 150.000 тис.грн, а закупку товару та його відвантаження здійснила у 3 кварталі 2011 року та поставила у витрати.Податківці казали, що буде витратами. Тепер, коли заповнювала книгу доходів та витрат, консультуючись з податківцями, почула жашливу звістку, що це не витрати.Як же так?? Тепер такий податок мені платили...Я в шоці, допоможіть аргументованими відповідями!!!

у вас расходов не будет, но и дохода тоже, поскольку вы его уже получили в качестве выручки, когда были на едином налоге, и эта сумма у вас уже прошла по книге.

Підприємець в 2011 році був на єдиному податку , в 1 кварталі 2012 р. - на заг. системі,а з 2 кварталу - знов перейшов на єдиний податок. В 2 кварталі сплатив єдиний внесок від доходу. Податковці стверджують , що до витрат включається не нарахований єдиний внесок 1 кварталу, а сплачений у 1 кварталі .Тобто виходить в 1 кварталі не можна включити , а в 2 вони пропадають, так як підприємець переходить на єдиний податок.
Підкажіть до підприємця на заг. системі хіба не застосовується ст. 138. 10.4 п. б , де чітко сказано суми нарахованих податків та зборів..., єдиного внеску.

Включити можна ОПЛАЧЕНИЙ єдиний внесок! Це також стосується й ПДФО! Взагалі підприємець на загальній системі може включити до витрат отримані та обовязково оплачені товари, роботи, послуги.