Ув. форумчане. подскажите, при перерасчете НДФЛ, учитывается ли компенсация неиспользованного отпуска при увольнении??

если это зарплата, то да

вот здесь о перерасчет подробнее

[club.dtkt.com.ua]

Можно на примере проверить: Зп за 12 месяцев12197,00, удерж подох-987,39, есв-439,11. Он 11 месяцев пользовался льготой, кроме 12 месяца, зпл превысила минимум.
12197/12=1016
439,11/12=36,59
1016-36,59-470,50*15%=76,34
76,34*12=916,04
сравниваем 916,04-987,39=71,35
получается вернуть человеку 71,35?

У меня переходящие отпускные и больничные.Люди пользуются льготой и з/пл не большиеТ.е нужно разбить суммы отпусков и б/л на те месяца, на которые они приходятся,приплюсовать к начисленной з/плате и снова пересчитать подоходный.Как это сделать автоматически, особенно если на фирме 100 человек.
А можно в 1С версия 7,7 сделать автоматический перерасчет подоходного.?

А если не сделать перерасчета-во что это "выльется"?

Ну если при проверке вдруг захотят его пересчитать на 100 чел., то они задолбутся. Так что ни во что не выльется

а что штрафа типа за нарушение порядка ведения налогового учета сейчас нет?

Кто уже делал перерасчет-подскажите как? Сроки горят

Quote
godzelh
а что штрафа типа за нарушение порядка ведения налогового учета сейчас нет?

админ как был, так и остался

перерасчет нужно было делать в декабре, а если не сделали, что лучше не рыпаться в январе?

не пойму, нужно считать среднегодовую з/пл или проверять помесячно по начислению?

Я еще з/плату считаю за декабрь

В консультации сказали, что если не было льгот, переходящих отпускных и б/л,то перерасчет и не нужен.

а можно делать в ЯНВАРЕ?

В смысле в ЯНВАРЕ? Я же считаю з/плату за декабрь

Да я про себя, з/пл за декабрь выплачена, меня интересует можно его сделать в январе за 2011 год.

незнаю, может кто-то знает, подскажите

Отзовитель,кто уже сделал перерасчет!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

А если у меня ЗП в течении года сотрудник получил, например:
- январь 10000
- февраль 10000
- март 10000
- апрель 10000
- май 10000
-июнь 12000
- июль 12000
август 12000
сентябрь 12000
октябрь 12000
ноябрь 12 000
декабрь 12 000

Мой пересчет: Определяю год. доход:10000грн*5 мес.+12000*7 мес.=134 000 грн.
Оперделяю базу для начисления:134 000 грн- 4824 грн. ( ЕСВ)=129 176грн.
Определяю среднемес. доход:129176 грн/12 мес.=10 764,67
Опеределяю НДФЛ за месяц : 9410*15% +(10764,67-9410) *17%=1641,79
Опеределяю НДФЛ за год: 1641,79*12 мес.=19701,53 грн.
Определяю сумму возврата сотруднику: 20 000грн. ( НДФЛ за год факт.)-19701,53=298, 47 грн.
В ИТОГЕ Я ДОЛЖНА ТЕОРЕТИЧЕСКИ ВЕРНУТЬ СОТРУДНИКУ 298,47 ГРН., КОТОРЫЕ ВЫЛЕЗ ПРИ ПЕРЕСЧЕТЕ?
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ВЕРНЫЙ?

Quote
lydmila .T
Можно на примере проверить: Зп за 12 месяцев12197,00, удерж подох-987,39, есв-439,11. Он 11 месяцев пользовался льготой, кроме 12 месяца, зпл превысила минимум.
12197/12=1016
439,11/12=36,59
1016-36,59-470,50*15%=76,34
76,34*12=916,04
сравниваем 916,04-987,39=71,35
получается вернуть человеку 71,35?

Ви не врахували те, що 12-тий місяць у ВАС без соц. пільги.

Quote
25020

Quote
lydmila .T
Можно на примере проверить: Зп за 12 месяцев12197,00, удерж подох-987,39, есв-439,11. Он 11 месяцев пользовался льготой, кроме 12 месяца, зпл превысила минимум.
12197/12=1016
439,11/12=36,59
1016-36,59-470,50*15%=76,34
76,34*12=916,04
сравниваем 916,04-987,39=71,35
получается вернуть человеку 71,35?

Ви не врахували те, що 12-тий місяць у ВАС без соц. пільги.

З вище наведених зсилок виходить, що результатом перерахунку може бути або нічого не перераховувати , або доплата в бюджет (тобто працівнику зайві утримання не повертаються )

Quote
Olenkabuh
А если у меня ЗП в течении года сотрудник получил, например:
- январь 10000
- февраль 10000
- март 10000
- апрель 10000
- май 10000
-июнь 12000
- июль 12000
август 12000
сентябрь 12000
октябрь 12000
ноябрь 12 000
декабрь 12 000

Мой пересчет: Определяю год. доход:10000грн*5 мес.+12000*7 мес.=134 000 грн.
Оперделяю базу для начисления:134 000 грн- 4824 грн. ( ЕСВ)=129 176грн.
Определяю среднемес. доход:129176 грн/12 мес.=10 764,67
Опеределяю НДФЛ за месяц : 9410*15% +(10764,67-9410) *17%=1641,79
Опеределяю НДФЛ за год: 1641,79*12 мес.=19701,53 грн.
Определяю сумму возврата сотруднику: 20 000грн. ( НДФЛ за год факт.)-19701,53=298, 47 грн.
В ИТОГЕ Я ДОЛЖНА ТЕОРЕТИЧЕСКИ ВЕРНУТЬ СОТРУДНИКУ 298,47 ГРН., КОТОРЫЕ ВЫЛЕЗ ПРИ ПЕРЕСЧЕТЕ?
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ВЕРНЫЙ?

имхо, этот алгоритм противоречит принципу расчета НДФЛ.

среднемесячный доход = 134 тыс./ 12 мес. = 11 166,67
перерасчет (9 410-9 410*0,036)*0,15 + ((11 166,67 - 9410)- ((11 166,67 - 9 410)*0,036))*0,17 = 1 648,57 / в месяц.
годовой НДФЛ по перерасчету 1 648,57*12 = 19 782,88

а еще пересчитала НДФЛ помесячно и сложила за 12 мес. получилась та же сумма 19 782,88.

Quote
lydmila .T
Можно на примере проверить: Зп за 12 месяцев12197,00, удерж подох-987,39, есв-439,11. Он 11 месяцев пользовался льготой, кроме 12 месяца, зпл превысила минимум.
12197/12=1016
439,11/12=36,59
1016-36,59-470,50*15%=76,34
76,34*12=916,04
сравниваем 916,04-987,39=71,35
получается вернуть человеку 71,35?

11 мес. пересчитать отдельно от декабря. если правильно удерживали НДФЛ весь год и не было переходящих выплат, то расхождения быть не должно

Помогите пожалуйста разобраться. Сотрудница принята на работу 24.10.2011г. Ставка 1150,00грн.
Октябрь 328,57 ЕСВ 11,83 НДФЛ -
Ноябрь 1150,00 ЕСВ 41,40 НДФЛ 95,72
Декабрь 1150,00 ЕСВ 41,40 НДФЛ 95,72
Всего з/п 2628,57
Всего ЕСВ 94,63
Всего НДФЛ 191,44.
Прочитав статью в журнале всё о б/у №112 получается следующее:
2628,57-94,63-(470,5*3)=1122,44
1122,44*15%=168,37грн.
Т.е. получается, что я должна вернуть НДФЛ сотруднице в сумме 191,44-168,37=23,07грн.
Но это ж полный бред, как я могла удержать лишний НДФЛ, если в октябре- я его вообще не удерживала, а ноябре и декабре удерживала с учётом льготы???

Сегодня налоговая дала консультацию, что в случае перерасчета если надо до удержать подоходный то удерживаем, а если вернуть человеку то ничего не делаем, как вам такое???

Quote
Gusya
Помогите пожалуйста разобраться. Сотрудница принята на работу 24.10.2011г. Ставка 1150,00грн.
Октябрь 328,57 ЕСВ 11,83 НДФЛ -
Ноябрь 1150,00 ЕСВ 41,40 НДФЛ 95,72
Декабрь 1150,00 ЕСВ 41,40 НДФЛ 95,72
Всего з/п 2628,57
Всего ЕСВ 94,63
Всего НДФЛ 191,44.
Прочитав статью в журнале всё о б/у №112 получается следующее:
2628,57-94,63-(470,5*3)=1122,44
1122,44*15%=168,37грн.
Т.е. получается, что я должна вернуть НДФЛ сотруднице в сумме 191,44-168,37=23,07грн.
Но это ж полный бред, как я могла удержать лишний НДФЛ, если в октябре- я его вообще не удерживала, а ноябре и декабре удерживала с учётом льготы???

так как в октябре НДФЛ= 0 , то октябрь нужно отдельно считать от ноября и декабря где были удержания по НДФЛ. возвращать ничего не нужно.

Marina D. ! Большое спасибо за ответ!!!

<polivoda83
Сегодня налоговая дала консультацию, что в случае перерасчета если надо до удержать подоходный то удерживаем, а если вернуть человеку то ничего не делаем, как вам такое???>
=========================================
Вот-вот! И мне поведали то же. Получается, система "ниппель". Я так поняла, если вовремя учитывать разницу НДФЛ и ЕСВ, когда падают расчеты за прошлые периоды, и перерасчитываются суммы текущего периода с учетом начисленных ранее и удержанного налога, то работник никогда не должен быть должен государству. А свою задолженность государство всем прощает.
Если работник пользовался льготой, а затем перестал (например, чудесное исцеление на ВКК), о чем есть суровая бумага с печатями, то сразу же изменяются условия применения льготы. Снова же работник не должен быть должен.
Из этого следует, что делать перерасчет не нужно?
Или все же есть подводные камни, способные отправить на дно?

Объясните, пожалуйста, для чего вообще нужен этот перерасчет и кому его нужно делать?! Есть такие варианты:
1) з/п 250 грн, есть НСЛ.
2) з/п 1000 грн., нет НСЛ
Что в этих случаях может дать перерасчет? Я его раньше вообще никогда не делал.