Мы поставляем услуги нерезиденту за границу ( ст 186 НКУ). Отображается ли данная операция в реестре выданн/получен н/накладных после 10/01-2012г? Спасибо

а що сталося 10.01.2012 р.?

Из Единой базы налоговых знаний:
Діє до 10.01.2012 2755 Чи відображаються резидентом в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та в декларації з ПДВ операції з постачання ним послуг нерезиденту, місце постачання яких відповідно до ст. 186 ПКУ визначається за межами митної території України?
Коротка відповідь : Операції з постачання резидентом послуг нерезиденту, місце постачання яких визначено за межами митної території України, підлягають відображенню в рядку 4 розділу І податкової декларації з ПДВ та не підлягають відображенню в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних.

Новый вопрос:2755 Чи відображаються резидентом в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та в декларації з ПДВ операції з постачання ним послуг нерезиденту, місце постачання яких відповідно до ст. 186 ПКУ визначається за межами митної території України?
Повна відповідь PV Вибачте, на дане запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань на даний час відсутня.
Вот у меня и возникли сомнения....

Прикольный ответ в ЕБНЗ....в статью 186 изменения вносились последний раз законом от 08.08.11

не знаю, що сталося 10.01.2012 р.

Фактично на операції, які не є об"єктом оподаткування не виписується ПН. Але в рядку 4 деки ви їх дійсно маєте показати.

А якщо ви робите все з компа, то як потрапить в деку, якщо не відобразити в Реєстрі?

Вот и я о том же. Все делаю в 1С, включаю в реестр,проверяю в ОПЗ и М.Е.Док, все было нормально, принимали без замечаний... И вот теперь вычитала... Кошмар...

А с 10/01-12 вышла новая НН и новый порядок ее заполнения, но каким местом здесь реестр?

Quote
Vita08
Вот и я о том же. Все делаю в 1С, включаю в реестр,проверяю в ОПЗ и М.Е.Док, все было нормально, принимали без замечаний... И вот теперь вычитала... Кошмар...

так і далі так робіть як робили....


в реєстрі ще є таке - 7. Реєстр є основою для відображення зведених результатів такого обліку в податкових деклараціях з податку на додану вартість.


Так що ви все робили вірно.... :-)

Спасибо!

Податкова накладна щодо поставки послуг не на митній території України не виписується, оскільки відсутній об"єкт оподаткування. Якщо немає податкової накладної, то вона не може бути в реєстрі. Зверніть увагу, що з реєстру (в мене так) всі податкові накладні потрапляють до додатку 5, крім тих що мають бути у додатку 1.
Для відображення у декларації (рядок 4) послуг за межами митної території , ви заповнюєте додаток 6, де вказуєте пункт та суму операції постачання.
Якщо ж ви виписували податкову накладну і вилучали її з додатка 5, заповнювали додаток 7, проводили розподіл ПК та якщо у вас приймали звітність - не переймайтесь.

І ще. ОПЗ не дуже чутливо відноситься до помилок. Іноді він (вона) його не бачить.

Не облагаемые НДС операции
В хозяйственной деятельности налогоплательщика могут встречаться необлагаемые операции (не являющиеся объектом налогообложения согласно ст. 196 разд. V Налогового кодекса). Информация о них также должна найти отражение в Реестре (п. 6 Порядка № 1002). При этом в Реестре нужно отражать только те из них, которые являются поставкой (соответствуют определению поставки из пп. 14.1.191, 14.1.185). Поэтому в Реестр, к примеру, попадут услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, инкассации (п.п. 195.1.6), консультационные, юридические, бухгалтерские и прочие необлагаемые услуги из п.п. «в» п. 186.3. А вот, скажем, не являющиеся объектом обложения НДС операции по передаче имущества в оперативную аренду или на ответственное хранение
(п.п. 196.1.2), выплате в денежной форме заработной платы (п.п. 196.1.6), эмиссии ценных бумаг
(п.п. 196.1.1), не считаются в то же время поставкой, поэтому в Реестре не отражаются.
Поскольку по таким операциям налоговая накладная не выписывается, то в Реестре не являющиеся объектом налогообложения:
— поставки — отражаются на основании документов бухгалтерского учета (в графе 4 раздела I Реестра при этом проставляется сокращенное обозначение «БО», п. 8.4 Порядка № 1002); объемы поставок указываются в данном случае в специальной графе 11. В письме № 2049 на этот счет уточнялось, что таким же образом (на основании бухгалтерских документов) в Реестре отражаются услуги, которые поставляются за пределами Украины или место поставки которых определяется за пределами Украины;
— покупки — показываются на основании соответствующих документов, подтверждающих приобретение необлагаемых товаров, работ, услуг, в частности: кассовых чеков (с проставлением сокращенного обозначения «ЧК» в графе 5 раздела II Реестра); документов по покупкам у продавцов — неплательщиков НДС (с условным обозначением «НП» — в графе 5, п. 10.4 Порядка № 1002) и прочих документов (правда, если в числе таковых окажутся документы, не вошедшие в перечень из п. 11.4 Порядка № 1002, то в графе 5, судя по всему, придется проставить прочерк). При этом в графах 10, 12, 14 и 16 раздела II Реестра проставляется отметка «Æ» (п. 11.9 Порядка № 1002).

Сегодня отправила реестр, в котором в разделе 2 есть отражение операций приобретения у ФОПов, естественно никакой НН нет, есть документ БО.
В пришедшей квитанции №1 написано, что реестр не принимается, т.к. не заполнены графы с номером НН, которая в данном случае есть БО. Какой номер они хотят? Раньше отправляла с пустым полем, все было ОК.
Кот-то сталкивался уже с таким? Что делать? помогите, до налоговой как обычно дозвонится невозможно
Спасибо!

Quote
Olga_Di
Сегодня отправила реестр, в котором в разделе 2 есть отражение операций приобретения у ФОПов, естественно никакой НН нет, есть документ БО.
В пришедшей квитанции №1 написано, что реестр не принимается, т.к. не заполнены графы с номером НН, которая в данном случае есть БО. Какой номер они хотят? Раньше отправляла с пустым полем, все было ОК.
Кот-то сталкивался уже с таким? Что делать? помогите, до налоговой как обычно дозвонится невозможно
Спасибо!

Дозвонилась в налоговую.
Сказали что по таким операциям в графе 4 (номер НН) должен стоять порядковый номер в реестре.
Т.е. гр. 1= гр. 4

Я ставлю документ БО, а в графе № указываю № этого документа, то есть если акт имеет номер 251, то так и ставлю! Такой вывод сделала из ряда консультаций которые были в первой половине 2011 года.

Quote
Ksunyasha
Я ставлю документ БО, а в графе № указываю № этого документа, то есть если акт имеет номер 251, то так и ставлю! Такой вывод сделала из ряда консультаций которые были в первой половине 2011 года.

ви правильно робите :-)

а вместо ПН и БО нужно ставить НП по физикам и все будет уходить легко