Добрый день! Помогите разобраться в таком вопросе.На предприятии 1 работник-директор,который работает неполный день ,з/п в месяц -1/2 от минималки, т.е. 537,00 грн.Есть право на НСЛ.Выплачиваю аванс-перечисляю НДФЛ без НСЛ, т.к. она применяется к месячному доходу.
537,00/2*3,6%=9,67 ЕСВ.
537/2-9,67*15%=38,82 НДФЛ.
Когда же начисляю з/п за месяц-НСЛ применяю,подоходного к оплате не получается вообще.
В итоге получается,что каждый месяц у меня получается переплата по подоходному 38,82 грн.
Как быть?

у нас есть сотрудники, кот воспитывают 2 детей до 18 лет. Соответственно, льгота 536,50*2. Когда я плачу им аванс, то заранее учитываю эту льготу. Например: при начисл з/пл 1800,00 грн за полный месяц НДФЛ (с льготой) сост 99,33 грн, при уплате аванса НДФЛ (без льготы) сост 136,34 грн, но я уплачиваю при выплате аванса только 99,33 грн НДФЛ. За 2-ю половину месяца НДФЛ за них вообще не уплачиваю.

В общем, в авансе нельзя учитывать НСЛ, только к месячному доходу. Если по правильному, то делается перерасчет в следующем авансе с учетом излишне уплаченного ПДФО и опять же таки без учета НСЛ. Волокита каждый месяц, но фискально-правильная.

Quote
buhmedik
В общем, в авансе нельзя учитывать НСЛ, только к месячному доходу. Если по правильному, то делается перерасчет в следующем авансе с учетом излишне уплаченного ПДФО и опять же таки без учета НСЛ. Волокита каждый месяц, но фискально-правильная.

А где об этом можно почитать? И какие штрафы грозят за неправильную уплату НДФЛ (например в моем случае)? Заранее благодарна

Закон України про податок з доходів ст.1.6., ст.3.1.1., п.6.1. "Стаття 6. Податкові соціальні пільги
6.1. Перелік податкових соціальних пільг
З урахуванням норм пункту 6.5 цієї статті платник податку має право на зменшення суми загального МІСЯЧНОГО оподатковуваного доходу, отримуваного з джерел на території України від одного працедавця у вигляді заробітної плати, на суму податкової соціальної пільги у таких розмірах":.....
Штрафы не знаю. Возможно 170 грн админа на 1-й раз и, может быть, пеню за каждые пол-месяца. Много навряд ли получится, но как-то не комильфо.

buhmedik,спасибо. Че то я сама не сообразила.В следующей ведомости на аванс сделаю перерасчет НДФЛ.Я с
Вами полностью согласна.

Quote
buhmedik
Закон України про податок з доходів ст.1.6., ст.3.1.1., п.6.1. "Стаття 6. Податкові соціальні пільги
6.1. Перелік податкових соціальних пільг
З урахуванням норм пункту 6.5 цієї статті платник податку має право на зменшення суми загального МІСЯЧНОГО оподатковуваного доходу, отримуваного з джерел на території України від одного працедавця у вигляді заробітної плати, на суму податкової соціальної пільги у таких розмірах":.....
Штрафы не знаю. Возможно 170 грн админа на 1-й раз и, может быть, пеню за каждые пол-месяца. Много навряд ли получится, но как-то не комильфо.

Спасибо большое!

На здоровьячко. С праздником и весной!

суть верная, но читайте уже Налоговый кодекс, этот закон уже в прошлом

Спасибо, Марина, Вы правы. Ну не хотелось идти за НКУ

Quote
buhmedik
Закон України про податок з доходів ст.1.6., ст.3.1.1., п.6.1. "Стаття 6. Податкові соціальні пільги
6.1. Перелік податкових соціальних пільг
З урахуванням норм пункту 6.5 цієї статті платник податку має право на зменшення суми загального МІСЯЧНОГО оподатковуваного доходу, отримуваного з джерел на території України від одного працедавця у вигляді заробітної плати, на суму податкової соціальної пільги у таких розмірах":.....
Штрафы не знаю. Возможно 170 грн админа на 1-й раз и, может быть, пеню за каждые пол-месяца. Много навряд ли получится, но как-то не комильфо.

Вообще-то я недавно вычитала, что излишне уплаченный НДФЛ можно вернуть только путем подачи физлицом деклатации о доходах по году, затем налоговая должна вернуть деньги. Механизма перерасчета и возврата денег прямо на предприятии нет. Даже по годовому перерасчету можно только доудержать, а то, что можно вернуть человеку излишне удержаный ПДФО, не прописано. Это не что иное, как издевательство, особенно при выплате больничных тем, у кого льготы, да и остальным тоже, ходи, подавай декларацию и полгода жди денег. У людей и так копейки, так они еще должны кредитовать бесплатно бюджет на год. И один раз выплатить зарплату нельзя, тоже "нарушение". Недаром Украина заняла 1 место в мире по количеству налогов.

Подскажите, пож-та, как удерживать НДФЛ с аванса, если зарплата 1500грн. и 4 детей? Я пока просто нечего не удерживаю. Если не применять НСЛ к авансу, то понятие льготы в данном случае теряется вообще. Может у кого-то есть другое мнение? Поделитесь, пож-та.

Quote
buhmedik
В общем, в авансе нельзя учитывать НСЛ, только к месячному доходу. Если по правильному, то делается перерасчет в следующем авансе с учетом излишне уплаченного ПДФО и опять же таки без учета НСЛ. Волокита каждый месяц, но фискально-правильная.

В таком случае как быть с 1ДФ? В одном квартале насичлено (4а) будет меньше чем перечислено (4), а в следующем квартале - наоборот?

Добрый день! А применяется ли НСЛ , если работник работает на полставки и не полный день? Полный оклад-1520, а ее зп-760? Спасибо.

а если зп ровно 1500? Тогда есть НСЛ?

Quote
dakhina
а если зп ровно 1500? Тогда есть НСЛ?

да, с 1500,01 - уже нет

Quote
nlikh

Quote
buhmedik
В общем, в авансе нельзя учитывать НСЛ, только к месячному доходу. Если по правильному, то делается перерасчет в следующем авансе с учетом излишне уплаченного ПДФО и опять же таки без учета НСЛ. Волокита каждый месяц, но фискально-правильная.

В таком случае как быть с 1ДФ? В одном квартале насичлено (4а) будет меньше чем перечислено (4), а в следующем квартале - наоборот?

???

Спасибо!

Підскажіть , чи можна переплату ПДФО який виникає в аванс вирівнювати кварталом? А в мене така ситуація ; січень утримано 265,57 перераховано 304,89; лютий утримано 78,58 перераховано 245,82 , березень утримано 195,53 перераховано = 0 тому що переплата 11.03 ?? Дякую... А взагалі це ж просто абсурд утримувати ПДФО з авансу коли за пільгою в кінці місяця він = 0 .

Підскажіть , чи можна переплату ПДФО який виникає в аванс вирівнювати кварталом? А в мене така ситуація ; січень утримано 265,57( за місяць) перераховано 304,89( в аванс); лютий утримано 78,58( за місяць) перераховано 245,82 , березень буде утримано 195,53( за місяць) а (400 )В аванс . Як правильно на вашу думку ; перерахувати в аванс 0,00 тому що вже з урахуванням березня переплата11,03( 265,57+78,58+195,53-304,89-245,82) .
Чи 193,44 ( 265,57+78,58+400-304,89-245,82)

Аванс не начисляется, а выплачивается-это раз
Льгот при авансе нет-нужно только удерживать
А вот перечислять НДФЛ и при авансе и при ЗП нужно с учетом переплаты в бюджет (это не перерасчет)
Если делать так из месяца в месяц-постоянно переходящая переплата останется только на одноразовую льготу

Доброго времени суток! А применяется ли НСЛ , если работник работает на полставки и не полный день? Полный оклад-1520, а ее зп-760? Заранее спасибо.

Ну ви ж нараховуєте не 1520, а тільки 760...............



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Шустрик, получается, что при наличии заявления можно применить НСЛ в моем случае???? (если сотрудник оформлен на пол ставки)

Звичайно, навіть потрібно.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!