С 2012 г. не надо вести книгу учета доходов и расходов. Надо вести упрощенный бух учет доходов и расходов согласно Метод рекомендациям, утвержденным приказом Минфина от 15.06.11 №720.
Т.е. надо вести Журнал 3-мс учета доходов , Журнал 4-мс учета расходов.
Насколько это обязательно и ведете ли вы их ?

Указанные Методические рекомендации предназначены для ведения регистров бухгалтерского учета (далее — регистры) субъектами малого предпринимательства — юридическими лицами, которые имеют право ведения упрощенного учета доходов и расходов, в частности отвечают критериям, определенным п. 154.6 Налогового кодекса Украины, и не зарегистрированы плательщиками налога на добавленную стоимость.

Т.е. это те, кто работает по ставке 0% налога на прибыль и не ведет двойной записи в бухгалтерском учете, а также сдает упрощенный фин.отчет по форме 1-мс, 2-мс. Единщики же сдают отчет по форме 1-м, 2-м, как и ранее, применяя двойную запись.

Раньше данные книги (поступление денег за квартал) переносили в отчет по единому налогу. Теперь как обосновывать эти суммы, если книгу мы уже не ведем?

ст. 296.1.3. Платники єдиного податку четвертої групи
використовують дані спрощеного бухгалтерського обліку щодо доходів
та витрат з урахуванням положень пункту 44.2 статті 44 цього
Кодексу.

ст. 44.2 НКУ
Платники податку на прибуток підприємств, прибуток яких оподатковується за ставкою нуль відсотків і які відповідають критеріям, визначеним пунктом 154.6 статті 154 цього Кодексу, та платники єдиного податку, які відповідають критеріям, визначеним підпунктом 4 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу, ведуть спрощений бухгалтерський облік доходів та витрат з метою обрахунку об'єкта оподаткування за методикою, затвердженою Міністерством фінансів України. { Абзац третій пункту 44.2 статті 44 в редакції Закону N 4014-VI ( 4014-17 ) від 04.11.2011 }


А что это за методика тогда? как мы должны вести этот упрощенный учет?

Неужели на форуме нет единщиков-юр. лиц? Подскажите как вы ведете упрощенный учет, поделитесь практикой

Я звонила в налоговую консультацию - в киеве мне сказали что по вопросам бухгалтерского учета консультаций не дают, а по месту регистрации ссылались на Метод рекомендации, утвержденные приказом Минфина от 15.06.11 №720.

Бух учет веду как и вела раньше, для составления отчета о едином налоге это журналы-ордера по 30,31 счету (в них анализируются оплаты по товарам и услугам предоставленным при общей системе если были таковые) если нет то все что пришло на счет, в кассу. И плюс возможно списание кредиторки, курсовые разницы и т.д, операции с ОС, вообщем у кого что.

у нас комиссионая деятельность и если я сформирую журнал-ордер п 30 счету, то там будут суммі за товар, а я облагаю только нашу комиссию. журнал-ордер не показывает комиссию.

Quote
Katya
у нас комиссионая деятельность и если я сформирую журнал-ордер п 30 счету, то там будут суммі за товар, а я облагаю только нашу комиссию. журнал-ордер не показывает комиссию.

а вы думаете методика Минфина ответит вам на это вопрос? Просто делайте проводки вручную, чтобы в доход попадала только комиссия.

у меня проводка делается на основании ПКО на всю сумму. дт30 кт36

я же не могу исправлять суммы прихода по кассе

Quote
Katya
я же не могу исправлять суммы прихода по кассе

почему нет? я всегда подправляю проводки, если нужно.
тем более, что проводок по комиссионной деятельности в стандартной 1С просто не предусмотрено.

А, кстати, разве комиссионная торговля облагается только в размере комиссии?

292.4. У разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента).

Про договор комиссии там не сказано.

точнее сказать, у нас агентская деятельность...
Я не совсем поняла насчет исправления проводок по кассе. Если нам клиент платит 5000 грн из них 500 грн наше агентское вознаграждение, я же не могу провести по кассе только 500 грн!

у меня 1с показывает по кассовой книге приход только нашего агентского вознаграждения (отдельной графой выделена сумма агентского вознаграждения) , которое я включаю в доход для расчета единого налога, а по банку не показывает. вот и получается что при проверке я смогу показать только кассовую книгу .
Значит надо вести журнал 3-мс, 4-мс, а это сложнее чем книга учета доходов и расходов. можно сказать что учет надо вести вручную...

Есть 1С с комиссионной деятельностью, это смотря какая конфигурация. А Вы не ставьте себе те, в которых ее нет, чтобы жаловаться потом на отсутствие проводок. Или закажите допрограммировать.

Спасибо за совет)

Quote
Katya
точнее сказать, у нас агентская деятельность...
Я не совсем поняла насчет исправления проводок по кассе. Если нам клиент платит 5000 грн из них 500 грн наше агентское вознаграждение, я же не могу провести по кассе только 500 грн!

Нет конечно. Для проводок по комиссии нужно использовать транзитный счет. Кстати, по кассе можно ничего не менять.

Дт 30 Кт 361 - это ваш приход на полную сумму.
Одновременно вручную:
Дт68 КТ 63 - на транзитную сумму
Дт 68 КТ 70 - ваш доход (вознаграждение)

Перечисление: Дт63 Кт311 - 63 закрывается.
Дт 361 Кт 68 - акт вып. работ с клиентом. - 36 и 68 закрываются.

Где-то так...
а я у себя даже 2 транзитных счета использую.

Хельга, я поняла вашу схему проводок, у меня немного отличается...
Что вы будете показывать налоговикам при проверке - какие документы или регистры?

Quote
Katya
Хельга, я поняла вашу схему проводок, у меня немного отличается...
Что вы будете показывать налоговикам при проверке - какие документы или регистры?

В смысле? Все что нужно, то и буду показывать - хоть ж/о, хоть ведомости.
Для налоговой в комиссии главное, чтобы сумма вознаграждения была зафиксирована в документах - договоре или акте
и правильно отражена на 70м счете, проводки их не интересуют.

понятно, я думала они будут проверять только приход по кассе и на расчетный счет...просто на 70 счете у вас отражен доход по методу начисления, это не значит что все что висит на 70 счете поступило в виде денег...

Quote
Katya
понятно, я думала они будут проверять только приход по кассе и на расчетный счет...просто на 70 счете у вас отражен доход по методу начисления, это не значит что все что висит на 70 счете поступило в виде денег...

почему по методу начиселния? на 70 счете отражается доход без всяких оговорок. в данном случае он отражается в момент получения дохода по кассовому методу. просто вместо одной проводки Дт 30 Кт 70 будет несколько более сложных.

а если это не предоплата?
Товар отгружен в этом месяце, надо начислить доход (дт36 кт 70), а деньги придут на счет в след меся\це (дт31 кт36)?

теж цікавить це питання

Quote
Katya
а если это не предоплата?
Товар отгружен в этом месяце, надо начислить доход (дт36 кт 70), а деньги придут на счет в след месяце (дт31 кт36)?

Доход для начисления ед. надога у единщиков определяется поступлением денег на счёт или в кассу, т.е. когда придут деньги.

Quote
Anshyl

Quote
Katya
а если это не предоплата?
Товар отгружен в этом месяце, надо начислить доход (дт36 кт 70), а деньги придут на счет в след месяце (дт31 кт36)?

Доход для начисления ед. надога у единщиков определяется поступлением денег на счёт или в кассу, т.е. когда придут деньги.

і в бухобліку теж?

Quote
manja

Quote
Anshyl

Quote
Katya
а если это не предоплата?
Товар отгружен в этом месяце, надо начислить доход (дт36 кт 70), а деньги придут на счет в след месяце (дт31 кт36)?

Доход для начисления ед. надога у единщиков определяется поступлением денег на счёт или в кассу, т.е. когда придут деньги.

і в бухобліку теж?

ні - в б/о дохід відображається по відвантаженню

А как сейчас сдавать отчет по единому? На старом бланке или есть новый?

Quote
doversa
А как сейчас сдавать отчет по единому? На старом бланке или есть новый?

є затверджені нові деки і для ФОП, і для ЮО

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ


НАКАЗ

21.12.2011
м. Київ
N 1688

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
27 грудня 2011 р. за N 1533/20271

Про затвердження форм податкових декларацій платника єдиного податку

Где найти деку по единому для юр.лица в ОПЗ?

J01035