Quote
svinka
Без Z-отчета оприходовать по ПКО мы не можем.

Почему не можем? Ситуация - делается служебный выносок в течение дня и человеку выдается сумма в подотчет. РКО вы делаете сразу - потом может и не подписать . А ПКО вы до вечера не делаете?

ПКО правильно - 280
а вот с РКО .. еще надо РКО на 300

тогда получится:
1) ПКО 100
2) РКО 300
3) ПКО 280
сальдо в кассе на конец дня - 80

Quote
andrey1254

Quote
svinka
Без Z-отчета оприходовать по ПКО мы не можем.

Почему не можем? Ситуация - делается служебный выносок в течение дня и человеку выдается сумма в подотчет. РКО вы делаете сразу - потом может и не подписать . А ПКО вы до вечера не делаете?

Конечно, до снятия Z-отчета нет никакого основания для оприходования денег в кассу предприятия.

Проверки РРОшников идут таким образом:
они берут кассовую книгу, смотрят с-до на конец предыдущего дня, потом снимают Х-отчет, прибавляют эту сумму к с-до и прибавляют и отнимают имеющиеся в этот день ПКО и РКО, если эта сумма сходится с имеющимися деньгами, то всё ок. Начинают рыть другое

Просто сумма выторга за день совпадает с общей суммой выносков за этот день и суммой Z-отчета. Но не Z-отчет является основанием для оформления ПКО, выносок, т.к. именно он свидетельствует о выдаче денег из кассового аппарата в кассу предприятия.
Пример - ситуация, которую мы обсуждаем. Z-отчет показал всю сумму выторга за день, а ПКО делались только на сумму выносков (инкассаций). И ошибка состоит не в том, что нужно было по Z-отчету делать ПКО, а в том, что касса не обнулялась - не делались выноски. Соответственно деньги исходя из зарегистрированных в РРО операций не попадали из кассового аппарата в кассу предприятия и туда не оприходовались (хотя и должны были приходоваться как торговая выручка).
Второй пример - разменная монета. По Z-отчету это - не выручка. Однако вечером ПКО делается на сумму торговой выручки за день плюс разменная монета, а не только на торговую выручку. На следующий день разменная монета (не имеет значения в той же сумме или нет) вносится в РРО (служебным внесением) и вместе с этим делается РКО.

Почитайте внимательно закон - оприходуется торговая выручка, а не служебные выносы.

Quote
svinka
Почитайте внимательно закон - оприходуется торговая выручка, а не служебные выносы.

Какой закон? Про РРО? Да, в РРО оприходуется именно торговая выручка, я и не предлагал другого делать. В кассовой книге предприятия отображаются все поступления и все выдачи денежных средств по кассе предприятия. Т.е., оприходуется не торговая выручка, а ВСЕ поступления денежных средств в кассу предприятия. Ссылки на закон сейчас искать просто некогда (а точнее, не на закон а на постановление 637). И именно служебные выдачи/внесення свидетельствуют о поступлении/выдаче средств из кассы предприятия в кассовый аппарат и наоборот. Не Z-отчет, который говорит именно о выручке.

если ориентироваться только на служебный вынос без Z-отчета невозможно разделить торговую выручку и разменную монету.

Прочитав еще раз Положение 637 нашла следующее :

2.6. Уся готівка, що надходить до кас, має своєчасно (у день одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватися.

но пункт 4.2 "Відокремлені підрозділи підприємств, страхові агенти, брокери, розповсюджувачі лотерей, які здійснюють готівкові розрахунки із застосуванням РРО або РК та веденням КОРО, але не проводять операцій з приймання (видачі) готівки за касовими ордерами, а також підприємці касової книги НЕ ВЕДУТЬ"..

но тот же пункт 2.6 говорит следующее:

п.2.6 У разі проведення готівкових розрахунків із застосуванням РРО або використанням РК оприбуткуванням готівки є здійснення обліку зазначених готівкових коштів у повній сумі їх фактичних надходжень у книзі обліку розрахункових операцій на підставі фіскальних звітних чеків РРО (даних РК).

ТАК НУЖНО ЛИ ВЕСТИ КАССОВУЮ КНИГУ В МАГАЗИНАХ? Или я это как-то не так как нужно поняла.

Я вам писала про 2 варианта.
В вашем случае, раз магазин у вас не в Киеве, а офис в Киеве, то вы же не возите выручку в Киев, чтобы те её сдавали в банк, значит кассовую книгу ведёте вы тоже.
Но вообще решение должно быть принято главбухом из офиса, а я так понимаю, что вы просто бухгалтер или кассир, находящийся в магазине.

А можно и я задам вопрос? У нас круглосуточная торговля, кассу обнуляем в 23-50 каждый день, дленьги забирает наш инкасатор (не банковский), выручку сдаем в банк через офис на следующий день (т.е. кассовая книга ведется в офисе). Вопрос, как вести кассовую книгу в выходные дни, ПКО делать в понедельник за все выходные или за каждый день?

тоесть, как правильно
1. один ПКО за пятницу-воскресенье
2. три ПКО за каждый день, если да, то какую дату ставить