Помогите, пож., горю.
У нас новый фин дир. , проверяет мой прошлый год. задал вопрос -
С чем связана большая разница между бухгалтерской себестоимостью и
налоговой ?
Люди, я даже не знаю, что это и с чем его едят, а уж почему так, х.з
Помогите, кто чем поможет, ПЛИЗЗЗЗЗЗЗ

Бо є відмінності - в податковому обліку не все відноситься в витрати,
що в бухгалтерському.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Капец. у меня получилось , что бухалтерская себестоимость больше чем налоговая.
А можете, помочь, где можно посмотреть чему у меня равна бух. себестоимость и чему налоговая себестоимость?
Простите, но совсем не шарю

Відповідно до пп.138.1.1 п.138.1 ст.138 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (далі - ПКУ) до витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування, відносяться витрати операційної діяльності.

Витрати операційної діяльності включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг та інші витрати беруться для визначення об'єкта оподаткування з урахуванням пунктів 138.2, 138.11 цієї статті, пунктів 140.2 - 140.5 статті 140, статей 142 і 143 та інших статей ПКУ, які прямо визначають особливості формування витрат платника податку.

Собівартість придбаних та реалізованих товарів формується відповідно до ціни їх придбання з урахуванням ввізного мита і витрат на доставку та доведення до стану, придатного для продажу (п.138.6 ст.138 ПКУ).

Собівартість виготовлених та реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг складається з витрат, прямо пов'язаних з виробництвом таких товарів, виконанням робіт, наданням послуг, а саме: прямих матеріальних витрат; прямих витрат на оплату праці; амортизації виробничих основних засобів та нематеріальних активів, безпосередньо пов'язаних з виробництвом товарів, виконанням робіт, наданням послуг; вартості придбаних послуг, прямо пов'язаних з виробництвом товарів, виконанням робіт, наданням послуг; інших прямих витрат, у тому числі витрат з придбання електричної енергії (включаючи реактивну) (п.138.8 ст.138 ПКУ).

До складу прямих матеріальних витрат включається вартість сировини та основних матеріалів, що утворюють основу виготовленого товару, виконаної роботи, наданої послуги, придбаних напівфабрикатів та комплектувальних виробів, допоміжних та інших матеріалів, які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об'єкта витрат.

Прямі матеріальні витрати зменшуються на вартість зворотних відходів, отриманих у процесі виробництва, які оцінюються у порядку, визначеному в положеннях (стандартах) бухгалтерського обліку (пп.138.8.1 п.138.8 ст.138 ПКУ).

До складу прямих витрат на оплату праці включаються заробітна плата та інші виплати робітникам, зайнятим у виробництві товарів (виконанні робіт, наданні послуг), які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об'єкта витрат (пп.138.8.2 п.138.8 ст.138 ПКУ).

в любом случае , как, я понимаю, налоговая себестоимость не может быть больше,чем бухгалтерская?
у меня , капец, налепили.
Чем бы теперь эту беду мотивировать?

Наталия, Вы и только Вы сами должны знать ответ. Вы вели учет и составляли отчеты (насколько я поняла). Не все расходы, которые составляют себестоимось в бухучете, есть расходами по налоговому учету. Шустрик Вам уже писала. И тут все зависит от специфики деятельности.

Ошиблась я, не может быть такого,что бы налоговая сс-ть была больше чем бухгалтерская.
Теперь не знаю,что и делать.
Че придумать то.... Капец мне

Ну перш за все перевірте себе, можливо в податкові витрати,
що брались для розрахунку, були включені якісь суми, що
не включались в попередніх періодах. А взагалі я би спитала
в фін. директора як він ті цифри собі рахував?!?!?! Можливо
він помилився в своїх розрахунках?!?!?! І заодно дізнаєтесь,
що він туди включив, а що ні.................................



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

сама сейчас смотрю декларацию по прибыли - себестоимость и оборотку смотрю, и правда разница
что бы теперь придумать,тооооооо

Так у вас як собівартість більша: податкова чи бухгалтерська?

налоговая себестоимость больше

а как вы ее считали если теперь не знаете что туда входит?

сравните затраты отнесенные на себестоимость в налог учете с затратами которые у вас на себестоимости в бух учете

напр месяц январь затраты на доставку товара пошли и туда и туда или только в бух учет
затраты на упаковку товара пошли и туда и туда или только в бух учет
и т.д.

и вы увидете что у вас где и почему больше

у меня в амортизации разница всегда

в Вы деку по прибыли сами делаете или 1С?


--------------------------------------------
Те, кто соблюдает нейтралитет, сталкиваются с ненавистью побежденных и презрением победителей. Никколо Макиавелли

Допомога нашим бійцям на сході
Приват 4731185602392919 Есаулова Тетяна
НП, відділення №80, Київ, 063-400-3434

я сама все цифры набираю

а откуда берете? в частности с/ст


--------------------------------------------
Те, кто соблюдает нейтралитет, сталкиваются с ненавистью побежденных и презрением победителей. Никколо Макиавелли

Допомога нашим бійцям на сході
Приват 4731185602392919 Есаулова Тетяна
НП, відділення №80, Київ, 063-400-3434

у вас 1С 7 или 8?

Толком непонятно, что с чем у Вас не идет - конкретные строки отчетов. Особенно учитывая, что не 2011 г, а только 2-4 кв. отражен в декларации новой, а 1й кв. по другому принципу.
Может быть:
1. бух с/с взята по счетам 90, куда по программе не проводили какие-то расходы (потому что так или неудобно или 1С не делает или пользователь в ней не умеет). Но в налоговой с/с это что-то учитывалось именно в додатке с с/с.
2. доходы бух не равны налоговым? в этой ситуации и то и другое в налоговом учете меньше

аа, так это по итогам года? речь точно идет о с/ст? не о расходах вобщем? вспомните, что 1 кв считали по-другому, и дека годовая по прибыли только за 2-4 кв, первый кв вылетел - а сравниваете наверняка с годовым оборотом по бух


--------------------------------------------
Те, кто соблюдает нейтралитет, сталкиваются с ненавистью побежденных и презрением победителей. Никколо Макиавелли

Допомога нашим бійцям на сході
Приват 4731185602392919 Есаулова Тетяна
НП, відділення №80, Київ, 063-400-3434