Добрый день!Такая ситуация - в 3 гр. был станок, ост. стоимость 11681,10 грн, в ноябре 2007г.его переоценили до 105000 грн.,начисляли амортизацию,а в январе продали по остаточной стоимости(с учетом переоценки) 99799,22 без ндс. Какой ВД ?

по-перше, ОЗ і 3 група - не сумісні поняття,
по-друге, визначення амортизації ОФ та ВД при продажу у податковому обліку ні як не залежить від переоцінки ОЗ у бухгалтерському.

Чот не все ясненько, поясните на каком основании сделали подобную переоценку. Было улучшение станка?

Переоценка была проведена Киевской универсальной биржей по заказу предприятия,чтобы увеличить стоимость активов до рыночной стоимости,улучшений никаких не было.
Так все-таки какой ВД-99799,22?

Нет, поскольку в 3 группе ОФ не объектный учет. Пользуйтесь пп. 8.4.4

В п.8.4.4 написано "если сумма стоимости основных фондов равна или превышает балансовую стоимость соответствующей группы,ее балансовая стоимость приравнивается к нулю,а сумма превышения включается в ВД "

сумма стоимости основных фондов - это имеется ввиду этот станок -99799,22
балансовая соимость 3 гр.-14000000
Т.е. она не равна и не превышает,какой доход в этом случае?

Значит, не будет ВД

Но от продажи предприятие получило доход,получило деньги,как-то стремно не включать в ВД

NI Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Но от продажи предприятие получило доход,получило
> деньги,как-то стремно не включать в ВД


зменшується балансова вартість групи => зменшується у майбутньому сума амортизації...

В 1с сформировались такие проводки
361 742 119759,06 (Ликвидация путем реализации)
742 6415 19959,84 (ндс)
131 104 148969,23 (износ)
972 104 99799,22 (остат.стоим)
ОС3 -10415,65 (реализация)
ВД ВД 89383,57
не пойму,что за сумма -10415,65 ,откуда она взялась и почему ост.стоимость - эта сумма = ВД,просто бред какой-то,запуталась вконец.

програма визначає суму 10415,65 як балансову вартість 3 групи ОФ.

Ага,это,видимо старая балансовая,тогда немножечко понятно.

Дооценка на 423. 1С не видит

Извиняюсь. Это я про свою проблему

KRYJIK Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Дооценка на 423. 1С не видит


вибачте, про яку дооцінку у податковому обліку ви кажете?

согласна ,замешали вместе и налоговый и бухучет.(мухи отдельно,котлеты отдельно0

Эт я про бухгалтерскую переоценку. При списании 423 надо вручную закрывать

Написано, что не туда.
Но о том, что в проводках нет 423, а переоценка в 2007 была.
Значит уменьшится прибыль (завышены расходы), а дополнительный капитал будет завышен

Автор oli -согласна ,замешали вместе и налоговый и бухучет.(мухи отдельно,котлеты отдельно0
Вот именно,что смешали,поэтому и спрашиваю,какой все-таки ВД?

переоценка не влияет на налоговый учет.ВД будут в сумме превышения выручки от продажи (без НДС) над остаточной стоимостью группы 3.если на превышает то ВД небудет,просто уменьшится ст-сть 3 группы.