стаття 139 - не включаються до складу витрат...

139.1.6... податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для виробничого або невиробничого використання,

суми ПДВ - до витрат не відносяться.

а суми ПДФО ви ж і не відносите до затрат :-) - ви відносите тільки суму з/п :-)))

Quote
Galla
стаття 139 - не включаються до складу витрат...

139.1.6... податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для виробничого або невиробничого використання,

суми ПДВ - до витрат не відносяться.

а суми ПДФО ви ж і не відносите до затрат :-) - ви відносите тільки суму з/п :-)))

Еще прошу ответить о затратах по аренде автомобиля у работника, где из стоимости аренды авто предприятие выплачавает НДФЛ,
является ли вся сумма по аренде затратами налоговыми или НДФЛ исключается из затрат,
точнее при подписании акота по аренде затрата налоговая возникает на всю сумму аренды,
или за минусом ПДФО?

1) Вся сумма по аренде является затратами налоговыми.
2) Затрата налоговая возникает на всю сумму аренды.
НДФЛ Вы удержали и платите за работника, как налоговый агент.

accountant_007, у вас будуть такі проведення:
Дт 92 Кт 685 - на ВСЮ суму оренди
Дт 685 Кт 641 - на суму утриманого ПДФО

Тобто в КТ 685 є та сума яку ви маєте заплатити працівнику за мінусомПДФО

Дт 685 Кт 30,31 - заплатити

Quote
nikon
1) Вся сумма по аренде является затратами налоговыми.
2) Затрата налоговая возникает на всю сумму аренды.
НДФЛ Вы удержали и платите за работника, как налоговый агент.

Тогда почему не работает тот же принцип при составлении авансового отчета и невозможности компенсировать НДС через НДС-кредит, ведь создается впечатление что пункт 139.1.6 говорит о невключении вышеперечисленных налогов в затраты,
почему именно НДС не компенсируется?
И что такое :139.1.6. суми податку на прибуток ?

Сейчас поизучаю матчасть! А навскидку думаю, что ПДВ - это наш податок, а ПДФО - это податок работника, это работник должен был бы его заплатить при получении зарплаты ( дохода ), но т.к. мы есть податковый агент, то платим мы. Ну, немного по-детски, но логика такая: мы начислили Иванову 100,наши затраты = 100, его доход = 100, а не 100-ПДФО - ЕВС, ведь так?

Quote
Galla
accountant_007, у вас будуть такі проведення:
Дт 92 Кт 685 - на ВСЮ суму оренди
Дт 685 Кт 641 - на суму утриманого ПДФО

Тобто в КТ 685 є та сума яку ви маєте заплатити працівнику за мінусомПДФО

Дт 685 Кт 30,31 - заплатити

Это понятно, вопрос почему в п. 139.1.6 читается без налоговой компенсации НДС, а ПДФО явно указанное в этом пункте:
...податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються із сум виплат таких доходів... все-таки является налоговой затратой?

Quote
И что такое :139.1.6. суми податку на прибуток ?

А податок на прибуток и не был никогда в складі витрат.Ведь как начисляем ПнП?Дт981 Кт 641,Дт 791 Кт 981!

И не ПДФО является налоговой затратой, а начисленный доход!!! Если следовать Вашей логике, то при начислении вышеупомянутому Иванову 100, в затраты попадет не только эти 100(как полагается!), а еще и ПДФО с этих 100.

Quote
nikon

Quote
И что такое :139.1.6. суми податку на прибуток ?

А податок на прибуток и не был никогда в складі витрат.Ведь как начисляем ПнП?Дт981 Кт 641,Дт 791 Кт 981!

Это-то причем?
Гы-гы, только то того что податок на прибуток некоторым образом происходит из затрат
Похоже опять "налоги для туземцев", ху_ни понапишет для дикарей,
как ПДФО при продаже недвижимости: из 10-ти нотариусов 7 берут ПДФО, три-не берут, руководствуясь одним и тем же пунктом НКУ

Некоторым образом, оно, конечно, да.Только общаться что-то расхотелось.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли несколько кассовых чеков собрать, например,с 01 по 10 число месяца, и выписать одну сводную налоговую накладную 10 числа? Мои поставщики так делают, а "Вестник налоговой службы Украины" считает, что нет (http://www.visnuk.com.ua/ru/pubs/id/3326) и дает следующие рекомендации :
- дата, указанная в кассовом чеке, является датой формирования налогового кредита покупателя, поэтому кассовый чек не может быть основанием для формирования налогового кредита на другую дату, нежели указана в этом чеке;
продавец не имеет законодательных оснований осуществить замену ранее выданных им чеков на одну или несколько налоговых накладных, если этого он не сделал в день выдачи кассового чека.
Спасибо!

в этом случае сводную НН не выписывают
сводная НН выписывается при одновременном выполнении нескольких условий, в частности поставки подтверждаются реестром ТТН или других документов, см. ОНК приказ от 21.12.2012 № 1177

А вот так ответили из інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби-Уніфікована відповідь з Єдиної бази податкових знань:
Згідно з п.15 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, у разі здійснення постачання товарів/послуг, постачання яких має безперервний або ритмічний характер при постійних зв’язках із покупцем, покупцю може бути виписана зведена податкова накладна, виходячи із визначеної у договорі періодичності оплати поставлених товарів/послуг (один раз на п’ять днів; один раз на десять днів тощо), але не рідше одного разу на місяць і не пізніше останнього дня місяця. При цьому до зведеної податкової накладної обов’язково додається реєстр товаротранспортних накладних чи інших відповідних супровідних документів, згідно з якими здійснено постачання товарів/послуг