Дт 661 Кт 6411 Нарах. ПДФО із ЗП
Дт 6411 Кт311
Дт 949 Кт 6411 сплачено ПДФО
А як закрити рах.6411, щоб с-до на кінц по Кт небуло?

Дт 92 Кт 641 - списали зарплату на витрати
Дт 791 Кт 92 - віднесли на фін.результат.

Quote
Natalka com.ua
Дт 661 Кт 6411 Нарах. ПДФО із ЗП
Дт 6411 Кт311
Дт 949 Кт 6411 сплачено ПДФО
А як закрити рах.6411, щоб с-до на кінц по Кт небуло?

має бути тільки перше та друге проведення

Дт 949 Кт 6411 - це проведення означає нарахування за рахунок власних витрат підприємства, а не з людини і тим пачене означає сплату ПДФО

Quote
accountent
Дт 92 Кт 641 - списали зарплату на витрати

списання з/п на витрати це: Дт92(92,91,23) Кт 661. До чого тут 641?

Вибачте, загнула
Дт 661 Кт 6411 - закрили ПДФО із з\п
Дт 6411 Кт 311 - заплатили
Дт 92 Кт 661 - списали з\п
Дт 791 Кт 92 - віднесли на фін.результат

Але треба не забути ще і про 651 рах. і про виплату на руки зарплати...

Дякую! Все зрозуміло.

????
Дт 6411 Кт311
Дт 949 Кт 6411 сплачено ПДФО

Начисление з/платы:
Дт 949 Кт 661 - начисление з/платы
Дт 661 Кт 651 - удержание ЕСВ
Дт 661 Кт 6411 - удержание НДФЛ
Дт 949 Кт 651 - ЕСФ на ФОТ

Выплата з/платы:
Дт 661 Кт 30 (31) - выплата з/платы
Дт 6411 Кт 31 - перечисление НДФЛ
Дт 651 Кт 31 - перечисление ЕСВ


_________________________________________________________________
Никогда не спорьте с дураками: опустят до своего уровня и одержат победу за счёт опыта