Подскажите, пожалуйста, Если на предприятии в апреле 3 человека наговорили роуминг на определенную сумму. Как и какую сумму удержать у них из з/п, это в счет НДФЛ?
Спасибо!

что значит наговорили 3 чела....
т.е. идентифицировать нельзя?

у Вас в голове все перемешалось
с ходу три возможных варианта
1. Человек пишет заявление, прошу удержать из зарплаты 10 грн. за телефонные разговоры, осущественные в личных целях. вы удерживаете, эту сумму расходов на расходы по налогу на прибыль не относите.
2. Вы считаете эту сумму допблагом, тогда из зарплаты удерживаете только подоходный с этой суммы (некоторые бухгалтера считают, что НДФЛ удерживать не надо, а надо увеличить допблаго на сумму НДФЛ и удержать НДФЛ с суммы доплага). Допблаго отражаем в 1ДФ
3. Подвести разговоры с за границей под хоздеятельность предприятия. Ни с кого ничего удерживать и доначислять не надо.


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

идентифицировать можно, пришли распечатки звонков по номерам.

Quote
Р.В.

3. Подвести разговоры с за границей под хоздеятельность предприятия. Ни с кого ничего удерживать и доначислять не надо.

Это законно, не знаете где можно почитать? Можно просто прописать а учетной политике?

что значит, это законно? не законно предприятию общаться с контрагентами за границей?


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

На словах это ясно. Но где об этом можно почитать?

Налоговый кодекс Украины


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Quote
Р.В.
что значит, это законно? не законно предприятию общаться с контрагентами за границей?

Роуминг - это же не звонить заграницу, а пользоваться связью находясь заграницей. То есть сотрудник или должен находиться в командировке или придумать обоснование, зачем ему в отпуске звонили и при нем был служебный телефон. И не допускать ситуации, когда официально ни в отпуске ни в командировке, а роуминг есть

Quote
brick

Quote
Р.В.
что значит, это законно? не законно предприятию общаться с контрагентами за границей?

Роуминг - это же не звонить заграницу, а пользоваться связью находясь заграницей. То есть сотрудник или должен находиться в командировке или придумать обоснование, зачем ему в отпуске звонили и при нем был служебный телефон. И не допускать ситуации, когда официально ни в отпуске ни в командировке, а роуминг есть

Это все чревато последствиями, у нас была такая ситуация, когда был роуминг, а людей заграницей официально не было. Налоговая сняла с затрат.

людей заграницей официально не было
как это? а кто ж звонил тогда?


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Короче. Почитайте вот это
[www.dtkt.com.ua]

Старье, конечно, но и проблема старая. С точки зрения оформления и доказательства связи с хоздеятельностью ничего с тех пор не поменялось.

Роуминг - штука коварная тем, что если у предприятия нет ВЕД-деятельности, налоговики действительно снимают такие расходы из налоговых расходов. Повелось это с древних времен, когда налоговики вообще требовали по распечатке мобильных разговоров каждый звонок доказать что он был связан с хоздеятельностью. Потом ГНАУ перестала требовать такого для каждого звонка, но ГНС про роуминг не забыла. Если вы не сможете доказать, что это был именно служебный разговор либо из Украины с партнером за границей (или сотрудником, командированным туда), или наоборот, командированный сотрудник по служебной надобности звонил в Украину, снимут из расходов, есть такая практика, да.

скажите, а если с начала года по роумингу не пересчитывала НДФЛ сотрудникам, наговорившим его. Могу я в мае пересчитать НДФЛ по роумингу с учетом января-апреля?