подскажите плз - мы осуществляем гарантийную замену товара, то есть покупатель вернул нам, мы-нерезиденту, нерезидент выслал нам бесплатно, мы отдали бесплатно покупателю. Надо ли нам ставить в доход стоимость безоплатно полученного товара?

135.5. ПКУ нші доходи включають:
135.5.4. вартість товарів, робіт, послуг, безоплатно отриманих платником податку у звітному періоді, визначена на рівні не нижче звичайної ціни, суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої плат¬ником податку у звітному податковому періоді, безна¬дійної кредиторської заборгованості, крім випадків, коли операції з надання/отримання безповоротної фінансової допомоги проводяться між платником податку та його відокремленими підрозділами, які не мають статусу юридичної особи;

ну хоть просто поделитесь мнением))

Позиция Налоговой консультации: нужно отображать доход от таких "безоплатно полученных товаров". Аргументация "железная": если бы получили замену от резидента, то не оформляли бы каких-либо документов, провели все "на дружеских началах", а так есть ГТД, но нет оплаты. Все задокументировано. Чистое безоплатное получение, то есть доход... Ситуация была при продаже товара юр. лицу...
ИМХО: если продажа физ лицу, то есть возможность поставить в расходы стоимость гарантийных замен.

Спасибо. Мне тоже так сказали и в налоговой и в аудиторской компании. Но если речь идет о моторах стоимостью много тысяч евро - такая грустная перспектива получается((. Получили бесплатно, в тот же день отдали бесплатно, но в доход поставьте много тысяч... А дохода-то нет от операции...

Arlanda, чепуху Вам сказали и в налоговой и в аудиторской компании! Никакого бесплатного получения здесь нет.
Вы ведь сами написали, что вернули нерезиденту. Значит возникла задолженность нерезидента перед Вами, а когда получили от нерезидента, то возникла задолженность перед нерезидентом. Когда проводите зачет, это и есть оплата!!!
Ну а на самом деле здесь речь идет даже не об этом, а о том, что это операция особого рода - гарантийная замена. И общие правила здесь не работают.

Но если Вас на этом зацепят, то, скорее всего, не отстанут, и решать проблему придется в суде.

вот халепа.....