Ситуация, знакомые попросили подробнее узнать: есть фирма, на фирме официально оформлен работник.
На работника оформлена личная банковская карта.
ФОПом работник не является.

Клиенты фирмы кладут на эту личную карту деньги - работник снимает и отдает фирме. Фирма от имени уже другого ФОПа отгружает товар оплатившим клиентам.
В выписке банковской по карте нет назначения платежа, есть просто "пополнение карты"

Вопрос - я правильно понимаю, что, если этим счетом заинтересуются - это незаконная предпринимательская деятельность? Либо эти взносы можно просто показать потом ка кдоп.доход в декларации, заплатить налог и спокойно спать?

И какова вероятность, что счетом могут заинтересоваться?

1. Фирма - юр.лицо????
2. Если я правильно поняла, то юр.лицо имеет работника физ.лицо и в юр.лица открыт корпоративный счет (корпоративная банковская карточка). Сотрудник снимает с нее наличные и оплачивает за товар другой фирме.
Если, мои предположения верны, но ничего не законного здесь нету,
Дт 3721 Кт 311 - снятие со счета
Дт (товар, подтверждение должно быть обязательно первичными документами) 92, 201, и т.д... Кт 3721

Личная банковская карта открыта от имени предприятия или работник имеет карточку, которую открывал сам?
В принципе, в любом случае есть вероятность обнаружения таких движений по счету.
Такая вероятность будет более высока, если по счету будут проходить существенные по размеру суммы платежей.
Банк должен осуществлять фин.мониторинг и такие платежи могут попасть в поле зрения.

Это не корпоративная карточка, это личная карточка сотрудника фирмы-юрлица, которую он открыл лично на себя.

Эти деньги считаются выдаными под отчет сотруднику и за каждое движение по банку (по выданым деньгам) он должен отчитаться на следующий день. Тоесть, если сегодня прошло 5000 грн., завтра он купил товар, закрыл авансовым отчетом и первичкой - 4000 грн., а остальные деньги не потратил, обязан в этот же день полочить на текущий счет фирмы, если не сделал, НДФЛ - 15%.

Неет.
На эту карточку не фирма платит. А клиенты.

Ага, я так понимаю, что контрагенты вместо того, чтобы оплатить на р/с фирмы за отгруженный товар, платят сотруднику фирмы на личную карточку?

Если пополняют наличными карточку, то в выписке не указывается кто именно это делает, поэтому получается что он такой странный человек - сегодня свои деньги положил на счет, а завтра снял. И никакого отношения эти деньги к фирме и к ФОПУ не имеют.
А вот если по безналу и от юрлица - то это уже вопрос.

Чтобы получить правильный ответ, нужно задать правильный вопрос...

accountent
"Клиенты фирмы кладут на эту личную карту деньги - работник снимает и отдает фирме."

ill - спасибо! то есть, привязать такое пополнение к продаже маловероятно?

Пополнение своей наличкой своей личной карты - привязать невозможно.

Я бы это расценила как незаконная работа с наличкой,ведь какое отношение имеет личная карточка сотрудника к деньгам фирмы?Деньги могут зайти 10 числа, а снять их он мог, например, 11, т.е выручка во время не оприходовалась.Да и вообще,если по закону, как клиенты фирмы могут платить напрямую сотруднику, а не фирме? Но это просто мое мнение, ведь на каждом предприятии есть свои "лазейки" так сказать Ну а если суммы маленькие, то и беспокоиться так сказать не о чем

Поняла,
клиент покупает товар (товар есть на балансе у юр.лица), платит при этом на личную карточку сотрудника, сотрудник снимает эти деньги с карточки и ложит на текущий счет в банке фирмы-работодателя???

Очень сильно подозреваю, что название темы соответствует смыслу операции - продажа за черный нал, но как-то сложно.

Въехала,
я так понимаю, что о товарах на балансе речь не идет, просто перегонка средств по карточке у физ.лица. Если он сам себе ложит и снимает, никаких налогов платить не нужно и никто об этом не спросит. Сам ложит - сам снимает, может он с зарплатой играется...

А если, клиент - фирма, перечисляет по безналу на физ.лицо (банковскую карточку) за товар, и проводит это все официально, то НДФЛ обязаны заплатить за физ.лицо и провести все это по отчетах.

А вообще, если в выписках нету правильного назначения платежа, то как смогут реально доказать, за что человеку заплатили????

А как клиенты отражают это в 1ДФ и деке по прибыли

К человеку вопросов нет. Он может пополнять свой счет и снимать деньги со счета. Главное чтоб зачисление на его счет было с основанием "Пополнение счета" а не оплатаза товар. Т.е. он вроде сам себе на счет вносит деньги. Так что успокойте своего товарища.

Quote
ludade
А как клиенты отражают это в 1ДФ и деке по прибыли

Ну наверное речь идет о клиентах, которые или никак не отражают или получают под это дело товарный чек от другого ФОП, который есть у фирмы.
Несколько непонятно, почему не идти нормальным официальным путем. Если речь идет о больших оборотах, то за подозрительные операции на него налоговая может наехать. Если суммы небольшие, то чего же клиент не положит деньги на карточку правильного ФОП? Ведь товар на 2й группе ЕН продают с фиксированным налогом, независящим от оборота.