подскажите пожалуйста какие проводки при списании малоценки (Дт92 Кт221), какая должна быть проводка налоговой накладной при начислении ПДВ на суму списания?

ви написали проводку по передачу в роботу малоцінних швидкозношуваних предметів, при цьому відкривається карточка обліку МШП. списання МШП робиться актом на списання МШП про що робиться запис в карточці МШП. а податок навіщо ви хочете накрутити при списанні? у вас не в госп операції використано?

Дт 221 Кт 631 - оприходували товар
Дт 92 Кт 221 - ввели в експлуатацію і списали
Дт 6441 Кт 631 - податковий кредит

Quote
rainy_days
Дт 221 Кт 631 - оприходували товар
Дт 92 Кт 221 - ввели в експлуатацію і списали
Дт 6441 Кт 631 - податковий кредит

Угу.
Просто вопрос: "проводка на сумму списания" не совсем корректен. Вы приходуете. Далее списываете 100% на затраты в бухучете на административные затраты (или офисные) для эксплуатации МБП. При этом, Вы в учетной политике так нарисовали себе - "100% круглый год буду списывать в бухгалтерии МБП на затраты ТакиеТо".
Налоговый учет предполагает налоговый кредит по НДС и ВЗатраты по прибыли.
Если Ваши МБП предполагается (!) или тем более уже используются в хозяйственно-производственной деятельности и все, что с этим связано, то тогда смело включайте в налоговый кредит сумму НДСа из ННакладной, как и саму ННакладную для НДСдекларации.
Т.е. даже, если Вы и не использовали (не списали, они на складе допустим) еще свои МБП, Вы УЖЕ имеете право на НКредит по НДС и ВЗатраты по прибыли по факту "приобретение для хоздеятельности".