Допоможіть будьласка виправити помилки в проводках та сумах в суб'єктів малого підприємництва. Оборотна відомість не сходиться

тут знаходиться креспонденція [docme.ru]

какие читабельные каляки-маляки...

пацталом ))))

тут может луче видно [www.docme.ru]

будь-ласка допоможіть, оборотна відомість не зійшлась,
не закрився 84 рахунок.
я в же не знаю що можно зробіти

эх студенты...

не вижу оборотной ведомости

тут она www.docme.ru/doc/81460/img-725094412
или
docme.ru/Sbl

docme.ru/Sbl

Quote
natali3108
эх студенты...

Мы ведь тоже такими были

Наверное надо закрить 79 счёт что б закрылся 84 , а для этого надо водить (домишлять) дополнительные проводки.

Quote
lfxfvjz
Наверное надо закрить 79 счёт что б закрылся 84 , а для этого надо водить (домишлять) дополнительные проводки.

счета 8* класса закрываются на 9* и потом на Дт 79...счета 7* класса закрываются на Кт 79*. сальдо по 79*- ваш фин.рез.

Там нету 9 класса это суб'єктів малого підприємництва, план счётов сокращенный.

схема закрытия одна и та же..нет у вас 9 * значит 8 класс на 791 (но не наоборот!!!!). Если все правильно закрыто - сальдо на счетах 7*,8*,9* класса не должно быть -они закрываются на 79*. Затем сальдо 79 закрывается на 44 (441- доход, с Кт 79, или 442 -убыток, с Дт 79).В общем - "самолетики"- это наше всё))
Просмотрите, может у Вас 23 счет есть...я не смотрела Ваши оборотки, не успеваю.

Да есть 23 счет но он у меня не закрылся

1) Акцептована платіжна вимога доручення за матеріали - 20 68 - 40000 грн
2) Відпущено зі складу і використано у виробництві сталь
на виріб А і Виріб Б - 23 20 - 40000 грн.
3) Введено в експлуатацію токарний верстат - 10 15 - 3500 грн.
4) Списується реалізований автокар:
- первісна вартість 13 10 - 12500 грн.
- знос 84 13 - 8500 грн.
5) Нараховано амортизацію основних засобів і віднесено
на виріб А і виріб б 23 13 - 400 грн.
6) Списується на виробництво вартість робіт з поточного
ремонту основних засобів на виріб А і Б 23 68 - 720 грн.
7) Передані в експлуатацію предмети 10 15 - 400 грн.
8) Списуються за непридатністю предмети 13 10 - 200 грн.
9) Нараховано знос з віднесенням на виріб А і Б 23 13 - 300 грн.
10) Перерахована орендна плата за приміщення з віднесенням
на виріб А і виріб Б 23 68 - 500 грн.
11) Акцептована платіжна вимога доручення АТ "Сонечко" за
надані послуги і списано на виріб А і виріб Б 23 68 - 1510 грн.
12) Списується вартість авто послуг наданих автотранс з
віднесенням на виріб А 23 68 - 110 грн.
13) списується вартість послуг фірми юність з віднесенням
на виріб А і виріб Б 23 68 - 198 грн.
14) Списується вартість виконаних робіт по ремонту
основних засобів апарату управління 84 68 - 1080грн.
15) Нарахована зарплата персоналу пі-ва з віднесенням
на виріб А і виріб Б 23 66 - 63120 грн.
16) Утримно і зарплати прибутковий податок 66 64 - 3400 грн.
17) проведені відрахування до ПФ з віднесенням на виріб А
і виріб Б 23 64 - 6312 грн.
18) Передана на склад готова продукція з фактичною собі
вартістю на виріб А 500 шт і виріб Б 500 шт 26 23 - 113170 грн. (перевірте чи правельна сума)
19) Відпущено АТ Веркон виріб А в кількості 500 шт за ціною
домовленості 200 грн за штуку - на 100000 грн.
Списується фактична собівартість цієї продукції 84 261- 74450 грн.
20) Відпущено АТ Либідь виріб Б в кількості 500 шт за ціною
домовленості 100 грн за штуку - на 50000 грн. (74450+38720 = 113170)
Списується фактична собівартість цієї продукції 84 262- 38720 грн
21) Нараховано дохід за реалізовану продукцію 37 70 - 180 000 грн.
22) Нараховано зобовязання з ПДВ за реалізовану про-ю 70 64 - 30 000 грн.
23) Надійшла сума на розрахунковий рахунок за продукцію 31 37 - 180 000 грн.
24) Одержаний дохід віднесено на фінансовий результат 70 79 -180 000 - 30000 = 150 000 грн.
25) Нараховано Податок на прибуток 25 % 84 64 - 150 000 - 113170 = 36830*25% = 9207,50 грн.

26) Визначено фінансовий результат 79 44 - 36830 -9207,5 = 27622,50 грн.

Витяг з Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій

Рахунок 79 "Фінансові результати"

Рахунок 79 "Фінансові результати" призначено для обліку й
узагальнення інформації про фінансові результати підприємства від
звичайної діяльності та надзвичайних подій.

Підприємства, які для узагальнення інформації про витрати
застосовують тільки рахунки класу 8 "Витрати за елементами",
субрахунки рахунку 79 дебетують у кореспонденції з кредитом
рахунків 23 "Виробництво", 26 "Готова продукція", 27 "Продукція
сільськогосподарського виробництва" і з кредитом рахунків класу 8
"Витрати за елементами" у порядку закриття цих рахунків.

Ще на додачу цитата з інструкції:
Сальдо рахунку при його закритті списується на рахунок 44
"Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)".

Уменя финансовый результат списан на 44 , то что вы мне пишете по теории я знаю.
Теория это одно, а в практике получается совешенно другое.

quote=YuraKo]

Витяг з Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій

Рахунок 79 "Фінансові результати"

Рахунок 79 "Фінансові результати" призначено для обліку й
узагальнення інформації про фінансові результати підприємства від
звичайної діяльності та надзвичайних подій.

Підприємства, які для узагальнення інформації про витрати
застосовують тільки рахунки класу 8 "Витрати за елементами",
субрахунки рахунку 79 дебетують у кореспонденції з кредитом
рахунків 23 "Виробництво", 26 "Готова продукція", 27 "Продукція
сільськогосподарського виробництва" і з кредитом рахунків класу 8
"Витрати за елементами" у порядку закриття цих рахунків.[/quote]



Ну вот же Вам человек нормально ответил - Ваш 23 должен закрыться. В теории и в практике проводки одни и те же. Закрыть на 44 счет -это самая последняя проводка. Вы не можете ее сделать, пока не закроете 23, 8, 7, счета на 79.

Спасибо, я поняла.
Только я не знаю какие суммы песать.
я уже полностю запуталась в этих цыфрах.
я только учусь на бухгалтера , а подсказать не кому

И СНОВА В ОТВЕТ ТИШИНА
И Я В ОТЧАЯНИЕ

Как по вашим каракулям можно, что то понять?
Я такое родителям на проверку приносил в 1-м классе, а Вы уже студентка ВУЗа

Представьте на обозрение нормальные документы

Многим бухгалтерам практикам, работающим в 1с Ваши куча ведомостей вообще не понятна, так как они сейчас не используются
и оборотка у нас другая

.........................................................БАЛАНС................................................
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
/////////////////////////////////////////////////................////////////////////////////////////////////////
///////////////////////////////////////...............................///////////////////////////////////////////
////////////////////////////////......................><................////////////////////////////////////
///////////////////////////////////////...............................///////////////////////////////////////////
/////////////////////////////////////////////////..................//////////////////////////////////////////////
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////

красіво

а що, студенти ще вчаться?.. канікули ж наче, чи то домашнє завдання на літо?

Я вижу Вам здесь всем смешно))