Подскажите, пожалуйста, есть акт от мтс на услуги связи. в том числе и на роуминг. командировок не было. насколько я понимаю, я не могу отнести эту суммй роуминга ни на налоговые расходы, ни взять НК по НДС. налоговая накладная выписана на всю сумму акта. Как правильно поступить? В НК отнести только НДС на услуги без роуминга? будет в реестре внесена н/н, но на сумму, меньшую, чем в оригинале н/н?

ПДВ можете брати все, а послуги роумінгу
за рахунок прибутку. По ПДВ вже немає привязки
до витрат.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Получается, я могу отнести на НК сумму ндс, начисленную на услуги роуминга?

Quote
Шустрик
. По ПДВ вже немає привязки
до витрат.

А где это можно почитать?

я не отношу, пишу сумму НДС без роуминга-то что попадает в кредит , и вторую НДС с роуминга( убираю галочку в ЗКП "для использования в хоз деятельности) - и эта сумма не попадает в кредит.

т.е. у Вас получается на 1 н/накладную 2 записи в реестре?

и не забудьте еще по роумингу начислить НДФЛ как на доп. благо (у меня при проверке этот вопрос налоговики отслеживали очень внимательно)

Quote
Жека
я не отношу, пишу сумму НДС без роуминга-то что попадает в кредит , и вторую НДС с роуминга( убираю галочку в ЗКП "для использования в хоз деятельности) - и эта сумма не попадает в кредит.

В реєстрі вказую 2 рядками (1-вкл., 2-не вкл.). Щоб не нараховувати ПДФО , я утримую ці суми з працівника.

Quote
Жека
я не отношу, пишу сумму НДС без роуминга-то что попадает в кредит , и вторую НДС с роуминга( убираю галочку в ЗКП "для использования в хоз деятельности) - и эта сумма не попадает в кредит.

Тоже так делаю - при проверках вопросов не возникало!

Quote
25020
В реєстрі вказую 2 рядками (1-вкл., 2-не вкл.). Щоб не нараховувати ПДФО , я утримую ці суми з працівника.

На сколько я знаю, так делать нельзя ибо тогда на сумму "такого удержания с з/п" вы должны начислить себе налоговые обязательства по НДС, т.к. такая операция приравнивается к продаже Вами услуги... (со слов нашего аудитора)

******************************************************************
СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ!

а с какой стати это допблаго? если в отпуск поехал сотрудник, и его помощь нужна была по работе - ему позвонили, для этого и есть собственно корпоративный телефон ...прямая связь с ХД

Мы писали положение о телефонной связи. И туда включали что человек имеющий телефон должен быть всегда на саязи. Подробно было описано как это делатьв НиБ за прошлый год. Пока ни кто вопросов не задавал.