Сотрудник звонит за границу по личным делам. У компании нет ВЭД деятельности, не могу отнести на расходы.
Как правильно поступить:
1. Удержать стоимость звонков из з/п, при этом не начислять ПДФО.
2. Не удерживать эти суммы из з/п, а начислить и заплатить ПДФО.
И какие проводки сделать.

зависит от того, как нужно провести. И первый и второй варианты имеют место быть...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Пока делаю так: начисляю ПДФО Дт661-Кт6411 на сумму= сумма по счету/акту с ндс * на 0,174671. Потом вместе с зарплатным ПДФО перчисляю в бюджет. При этом в 1-ДФ показываю как допблаго.

Вот думаю не связываться с ПДФО, а просто удержать из з/п и не показывать в 1-ДФ.

А как Вы делаете?

вопрос, как мы делаем - неуместен
1 вариант уместен, когда есть задача не удерживать из зарплаты, а возместить расходы сотрудника. 2 вариант - когда з/п не совсем белая и всем одинаково какая сумма получится в результате.
ага?
я так себе представляю, что второй вариант вас устроит. Вот и проводите его... ни НДС, ни НДФЛ... все красиво. Только заявления от сотрудника нарисуйте

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

у меня 2-й вариант.Но это дир и не против .Заяву не брала.а что обязательно?

Quote
svetnik
у меня 2-й вариант.Но это дир и не против .Заяву не брала.а что обязательно?

конечно обязательно

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

"Не удерживать эти суммы из з/п, а начислить и заплатить ПДФО.".

Заява по повоуд ПДФо-так это доп.благо и в законодательстве обязательно удерживать хочет или нет сотрудник.Если бы из зар платы вычитать тогда , да согласна. а так?Пусть не разговаривает по своим личным делам с рабочего телефона

а если удержать из з/п разговоры с заграницей по заявлению сотрудника, на эту сумму доходы у предприятия и НО по НДС возникнут? И что тогда с затратами и НК?

Quote
Olga_Di
а если удержать из з/п разговоры с заграницей по заявлению сотрудника, на эту сумму доходы у предприятия и НО по НДС возникнут? И что тогда с затратами и НК?

НДС вроде тут ни при чем, вы же не услуги ему оказали.. Хотя в нашей веселой стране и до такого могут додуматься и придраться... А вот в затраты и НК эта сумма (по разговорам сотрудника) попасть не должна, если уж вы ее удерживаете.