Алекс, по-моему, Вы несколько субъективно преподнесли условия договора. Прошу без собственных примечаний привести эти строки из договора - от точки до точки.
Есть подозрение, что смысл первого предложения таков: за все время пользования кредитом уплачиваются %% (банк написал подробно с указанием даты возврата (т.е. "от сих до сих") для того, чтобы предприятие не надеялось на НЕНАЧИСЛЕНИЕ %% ( ну и уплату) в случае невозврата вовремя.
Дальше. Чтобы предприятие не стремилось погашать в первую очередь "тело" кредита, а во вторую - начисленные %% (такое положение вещей банку не выгодно), банк "застолбил" одновременность этих платежей. Таким образом обе задолженности ( по "телу" и %%)уменьшаются пропорционально. Этот вывод я сделала из второго кусочка приведенного Вами предложения.
Полагаю, это не те строки договора, на которые нужно обращать внимание при определениии ВР.
Банк при предоставлении кредита открывает предприятию 2 счета: для учета "тела" кредита и для учета начисления и погашения %%. Это,как обычно, оговаривается в договоре на кредит или других сопутствующих договорах.
Мне ежемесячно давали выписку по счету, на котором был учет процентов. Если Ваш операционист не в курсе - обратитесь к Вашему кредитному специалисту - он начисляет %%, делает проводки по этому счету и следит за соблюдением платежной дисциплины предприятием. На основании выписок банка я по первому событию (начислению) ставила %% в ВР. ГНИ при проверке в договор не вчитывалась. Она обращала внимание на цель кредита (связь с хоз.деятельностью) и направления использования.
Еще раз прошу привести эти спорные строки в "натуральную величину". У банка ведь доход ежемесячный по начисленному.