Обратились ко мне клиенты за консультацией. Они в мае недопоказали налоговые обязательства по НДС. С момента принятия НК минула меня чаша подачи уточненок с изменеием сумм НК и НО. Только были случаи изменений неточностей в реестре без изменния сумм налога. И я к своему стыду порядок заполнения этих уточненок "по-диагонали" прочитала. Слышала краем уха, что есть так какие-то "приколы", но особо не вникала.
Читаю НК:
50.1. бла-бла
...
Платник податків, який самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє факт заниження податкового зобов'язання минулих податкових періодів, зобов'язаний, за винятком випадків, установлених пунктом 50.2 цієї статті:

а) або надіслати уточнюючий розрахунок і сплатити суму недоплати та штраф у розмірі трьох відсотків від такої суми до подання такого уточнюючого розрахунку;

б) або відобразити суму недоплати у складі декларації з цього податку, що подається за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов'язання, збільшену на суму штрафу у розмірі п'яти відсотків від такої суми, з відповідним збільшенням загальної суми грошового зобов'язання з цього податку.

Т.е., грубо говоря, по кодексу ошибки по НО при их исправлении в текущей деке, являются НО текущего периода + 5% штрафа.

НО, когда я попыталась заполнить деку с уточненкой в ее составе поняла, что форма декларации составлена таким образом, что НО из уточненки не попадают в состав текущей деки и не могут быть перекрыты текущим НК.

Правильно ли я поняла, что наша родная ГНАша формой декларации просто лишила нас возмоности поставить ошибки по НО в текущую деку с перекрытием НО по этим ошибкам текушим НК? Или есть какая-то возможность?

__________________________________________________________________________________

Кулинария на Поварёнок.Ру
Я - Gal4oNek на кулинарном портале Поварёнок.Ру
Тут тоже мои рецепты: [fotorecept.com]

Краще подавать уточнюючу - я колись давно теж пробувала
через поточну - і вирішила, шо краще уточнюючу подать, тим
паче термін ніхто не регулює... А з поточною треба сплатить
і зобов'язання і штраф вчасно... А уточнюючу подать можна
тоді коли є кошти на сплату...особливо коли сума вилазить
немаленька...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Все понятно, т.е. сейчас уточненка в текущей отличается от самостоятельной уточненки только тем, что штраф больше!

__________________________________________________________________________________

Кулинария на Поварёнок.Ру
Я - Gal4oNek на кулинарном портале Поварёнок.Ру
Тут тоже мои рецепты: [fotorecept.com]

По суті так - тільки я так і не розібралась, коли і як тоді сума має
мінятись - в мене хронічний мінус - імпортери...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

\\в мене хронічний мінус - імпортери...

сочуствую Вашим нервам!

__________________________________________________________________________________

Кулинария на Поварёнок.Ру
Я - Gal4oNek на кулинарном портале Поварёнок.Ру
Тут тоже мои рецепты: [fotorecept.com]

Та був час коли я до всіх начальників ходила лаятись...заставляли
виводить хоча б в нуль... І хоть зараз вже начальство все нове і
навіть половина інспекторів помінялась - поки не чіпають, не цікаві
ми, поки що, їм... ше є ким займатись... сміх крізь сльози...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

підпишусь. чула про такі ситуації коли перекривала поточним НК. однак сама не розібралась.

Посоветуйте, надо ли делать уточненку по НДС , или может не заметят, В ноябре 2012- в налоговый кредит включила дважды одну и ту же нал.накл. /по авансовым отчетам-/ при наличии нал. накл./ ,поставщик "Эпицентр", до сегодня - с налоговой - тишина, отчет принят.С2013 работаем с квартальным НДС, так я и не знаю как корректировать - по какой форме, или может подобные операции они не могут проследить, по Укрнафте такое было - по чекам задвоила, уже три года прошло,обошлось.

Quote
Tom
Посоветуйте, надо ли делать уточненку по НДС , или может не заметят, В ноябре 2012- в налоговый кредит включила дважды одну и ту же нал.накл. /по авансовым отчетам-/ при наличии нал. накл./ ,поставщик "Эпицентр", до сегодня - с налоговой - тишина, отчет принят.С2013 работаем с квартальным НДС, так я и не знаю как корректировать - по какой форме, или может подобные операции они не могут проследить, по Укрнафте такое было - по чекам задвоила, уже три года прошло,обошлось.

По хорошему, конечно, нужно "исправится", но судя по всему, суммы мизерные, вот Вас и не трогают по расхождениям.

__________________________________________________________________________________

Кулинария на Поварёнок.Ру
Я - Gal4oNek на кулинарном портале Поварёнок.Ру
Тут тоже мои рецепты: [fotorecept.com]

Вот как я люблю такие ответы !