В сентябре не включили в налог. обяз. НН на сумму 7500 грн.. У нас есть невключенная НН по налог. кредиту на сумму 7000 грн. Как тут правильно сделать уточненку, насчитывать 3% штрафа на разницу или на всю сумму НО??
В (уточн.) дод. 5 показываем только эти НН, а в реестре декабрьском с признаком УПНП, правильно?

Штраф только на разницу. уточняете НО и НК. От суммы недоплаты считаете штрафники. По отражению в дод.5 и реестре вы все правильно понимаете.

на всю сумму недопоказанного НО, если есть чем перекрыть.

Если нечем - то еще и само НО

Quote
касимусик
на всю сумму недопоказанного НО, если есть чем перекрыть.

Если нечем - то еще и само НО

Это почему же? Штраф рассчитывается от суммы недоплаты.

Если невключенная НН сентябрьская или более ранняя, вполне можно включить ее в уточненку. Тогда сумма к оплате по уточненке будут 7500-7000=500. Штраф 3% от 500 грн.

Quote
Blick
Если невключенная НН сентябрьская или более ранняя, вполне можно включить ее в уточненку. Тогда сумма к оплате по уточненке будут 7500-7000=500. Штраф 3% от 500 грн.

+