Чи необхідно здавати звіт про контрольовані операції коли засновником (власником) ТзОВ (працює на єдиному податку 3% + ПДВ) є фізична особа і вона ж також являється підприємцем (працює на єдиному податку - неплатник ПДВ)?
Є факти постачання товару від цього підприємця на ТзОВ для подальшої реалізації. Продажна націнка ТзОВ на реалізований товар складає більше 10%

Які критерії застосовуються для визначення контрольованих операцій?

Контрольованими операціями є операції за умови, якщо за календарний рік їх загальна сума з конкретним контрагентом дорівнює або перевищує 50 млн. гривень без податку на додану вартість. При цьому такий контрагент повинен бути або нерезидентом, який зареєстрований у державі, в якій ставка податку на прибуток на 5 відсотків і більше нижча, ніж в Україні;

або бути нерезидентом - пов'язаною особою;

або бути пов'язаною особою – резидентом, і при цьому задекларувати збитки з податку на прибуток за минулий рік; – або сплачувати податок на прибуток та/або податок на додану вартість не за базовою ставкою; – або взагалі не бути платником податку на прибуток та/або платником податку на додану вартість.

Тобто з моменту, коли протягом року сума розрахунків з конкретним контрагентом досягне 50 млн. грн і при цьому одночасно буде виконуватись одна з трьох вищезазначених умов, ці операції визначаються як контрольовані.

[priazrda.gov.ua]



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Значить звіт здавати не треба? Сума операцій не перевищує 500-600 грн за одну накладну. Накладних було біля 6 шт

Ну погодьтесь - це ж не 50 мільонів...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

дякую за змістовну відповідь

если уже совсем просто - то пока с одним контрагентом за год не набежало 50 млн. то следить контролированная или нет не обезательно.

Доброго дня усім!

Маю проблему з кінцевою рентабельністю (операції з продажу основних засобів). Як далі бути? Відобразити її у звіті "як є" чи певною позначкою (напр. "-") ???

Прошу поділитися досвідом... якщо ви стикалися з чимось подібним.

Дякую.