У меня налоговая требует уточненкой убрать из январской декларации по НДС налоговые декабря 2014 ( и все другие, не относящиеся к январю 2015). Ссылаются на письмо ДФСУ от 17.02.15. Но январская деларация у меня была сдана еще 12.02.15, до выхода их чудесного письма. Обязательно подавать уточненку, или можно проигнорировать?

Также интересует возможность провести в февральской декларации запоздавшие накладные за 2014 год и январь 2015. Как вы их проводите?

Quote
ganish
У меня налоговая требует уточненкой убрать из январской декларации по НДС налоговые декабря 2014 ( и все другие, не относящиеся к январю 2015). Ссылаются на письмо ДФСУ от 17.02.15. Но январская деларация у меня была сдана еще 12.02.15, до выхода их чудесного письма. Обязательно подавать уточненку, или можно проигнорировать?

Также интересует возможность провести в февральской декларации запоздавшие накладные за 2014 год и январь 2015. Как вы их проводите?

То же самое и у меня.Пока не подала уточненку,но сроки поджимают.Звонки правда прекратились,может уже камералкой сняли сами? Может кто то знает к,как это проверить,где это можно увидеть?Самой нарываться на разговор с инспектором не хочется.

Уточненку делать обязательно! С января убрать все нн 2014 года и уточненкой распределить по своим периодам, то есть декабрьские нн включаем в декабрь, ноябрьские в ноябрь и т.д, , Запоздавшие НН можно теперь включать только в свой период. Хорошие разъяснения по этому поводу в журнале "Все о бух.учете" №24 от 13,03,15

А я сижу, жду ППР и Акт о камеральной проверке, и мне очччень интересно, что они напишут в вводной части Акта, на основании какой статьи НКУ они снимут с меня НК декабря с декларации января 2015?
Посмотрим.

Особливості формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, складених до 1 січня 2015 року

З урахуванням змін, внесених до пункту 198.6 статті 198 розділу V Кодексу, з 1 січня 2015 року втратила чинність норма, згідно з якою у разі, якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігалося за ним протягом 365 календарних днів з дати складання податкової накладної.

Таким чином, всі податкові накладні, складені в звітних податкових періодах 2014 року, могли бути включені до складу податкового кредиту не пізніше грудня 2014 року (за умови дотримання інших вимог Кодексу щодо формування податкового кредиту).

Платники, які не включили податкові накладні, складені до 1 січня 2015 року, до складу податкового кредиту відповідних періодів, можуть реалізувати своє право на формування податкового кредиту шляхом подання уточнюючих розрахунків за відповідні звітні періоди з урахуванням вимог пункту 198.2 статті 198 розділу V Кодексу. Зазначене стосується податкових накладних, складених до 1 січня 2015 року, як в електронному, так і паперовому вигляді, як зареєстрованих в ЄРПН, так і тих, що за правилами, діючими до цієї дати, не підлягали реєстрації в ЄРПН.

Оскільки станом на 31.12.2014 до складу податкового кредиту могли бути включені податкові накладні з датою складання не раніше 1 січня 2014 року, до уточнюючих розрахунків, які подаються до контролюючого органу з метою включення до складу податкового кредиту таких податкових накладних, не можуть бути включені податкові накладні з датою складання до 1 січня 2014 року (винятком є лише податкові накладні, які включаються до складу податкового кредиту за фактом оплати платниками податку, які формують податковий кредит за касовим методом).

Quote
Moniks
Особливості формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, складених до 1 січня 2015 року

З урахуванням змін, внесених до пункту 198.6 статті 198 розділу V Кодексу, з 1 січня 2015 року втратила чинність норма, згідно з якою у разі, якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігалося за ним протягом 365 календарних днів з дати складання податкової накладної.

Таким чином, всі податкові накладні, складені в звітних податкових періодах 2014 року, могли бути включені до складу податкового кредиту не пізніше грудня 2014 року (за умови дотримання інших вимог Кодексу щодо формування податкового кредиту).

Платники, які не включили податкові накладні, складені до 1 січня 2015 року, до складу податкового кредиту відповідних періодів, можуть реалізувати своє право на формування податкового кредиту шляхом подання уточнюючих розрахунків за відповідні звітні періоди з урахуванням вимог пункту 198.2 статті 198 розділу V Кодексу. Зазначене стосується податкових накладних, складених до 1 січня 2015 року, як в електронному, так і паперовому вигляді, як зареєстрованих в ЄРПН, так і тих, що за правилами, діючими до цієї дати, не підлягали реєстрації в ЄРПН.

Оскільки станом на 31.12.2014 до складу податкового кредиту могли бути включені податкові накладні з датою складання не раніше 1 січня 2014 року, до уточнюючих розрахунків, які подаються до контролюючого органу з метою включення до складу податкового кредиту таких податкових накладних, не можуть бути включені податкові накладні з датою складання до 1 січня 2014 року (винятком є лише податкові накладні, які включаються до складу податкового кредиту за фактом оплати платниками податку, які формують податковий кредит за касовим методом).

Не буду спорить, принимаю все доводы и жду ППР.

Я, наверное, тоже. Уже нет сил исполнять все их заскоки. А в февральскую, пожалуй, не рискну старые НН включить.